УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

№58-1,

Экономические науки

В статье идет речь о кредитных рисках, которыми управляют специальные созданные для органы. Также говорится о том, что они требуют пристального внимания и разработки системы управления ими.

Похожие материалы

Управление кредитным риском – это вопрос, который решается кредиторами с целью уменьшения какой-либо вероятности невыполнения заемщиками своих обязательств по абсолютному возврату основной суммы долга и процентов по нему в фиксированные формальным договором сроки. Проведение операций банком по кредитным вопросам - одна из основных функций коммерческого банка. Его же основная цель - получение максимально возможной прибыли. Для того чтобы избежать банкротства и достичь долгосрочное устойчивое положение необходимо активно применять эффективные методы и инструменты по управлению кредитным риском [2].

Кредитный риск — это риск невозврата должником кредитных ресурсов коммерческому банку. Кроме того, необходимо определить, что такое риск вообще. Риск — это фактическое явление, которое несет убытки, потерю капитала или наоборот непредвиденную прибыль. Но в большинстве случаев риск несет убытки, потерю капитала и может быть приближение к банкротству [1].

Кредитный риск – сложный термин в том плане, что в него входят риски, связанные с заемщиком, а также внутренние риски.

Кредитные риски появляются по причине каких-либо определенных ситуаций, а также, если снижается кредитоспособность потребителя банковского продукта. Кредитоспособность снижается в результате ухудшения финансового состояния предприятия. Методологической основой определения кредитоспособности является использование различных методов финансового анализа, а чаще всего коэффициентного метода [5].

Для того чтобы управлять кредитными рисками были созданы отдельные органы, способные регулировать их и оказывать влияние.

Осуществляют данные процесс следующие инстанции:

  • законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности;
  • специальные надзорные органы (центральные банки), контролирующие то, как соблюдаются законодательства и нормативы и оценивают управление рисками;
  • акционеры, входящие в совет директоров, высший менеджмент организации и аудиторов;
  • совет директоров, который в данный момент ответственен за бизнес, определяет кредитную политику, меры и инструменты по управлению рисками;
  • внутренние и внешние аудиторы, которые способны оценить соблюдение критериев кредитной политики, кроме того, они могут дать заключение о том, эффективна она или нет;
  • рейтинговые агентства, которые информируют общественность о каких-либо существующих скрытых рисках.

Процесс управления кредитным риском проходит через несколько шагов. Во-первых, определяются такие понятия, как кредитная политика, основополагающие направления для создания портфеля, разрабатываются разрешения задач в ценообразовании заемов. Далее основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков: достоверности данных бухгалтерской отчетности, о составе дебиторской и кредиторской задолженности, а также оценка соответствия отражения произведенных за отчетный период расчетов требованиям нормативных актов по бухгалтерскому учету [3]. Также производятся действия для восстановления проблемных кредитов. Потом оценивается и проводится аудит для информации об эффективности действия кредитной политики.

Главными инструментами регулирования кредитных рисков банка являются:

  • анализ экономического капитала клиентов и анализ риска в период выдачи кредита;
  • утверждение ограничения кредитного риска;
  • постоянное наблюдение финансового состояния кредитополучателя с целью оперативного формирования резервов на вероятные потери;
  • согласованность структуры кредитного портфеля согласно срокам размещения и привлечения средств;
  • развитие портфелей однородных кредитов, утверждение ориентиров согласно качеству портфелей, доходам и увеличению размеров портфелей;
  • осуществление стресс-тестирования при оценке кредитного риска согласно разным тенденциям;
  • управление кредитным портфелем и возобновление проблемных кредитов [4].

В сфере управления кредитными рисками используется несколько ведущих инструментов. Сначала используется установление лимитов на объемы займов для определенного количества заемщиков, отрасли, а также региона.

Следующий пункт по управлению кредитными рисками – диверсификация портфеля. Но следует при этом совершать разделение займов по определенным признакам:

  • степень риска различных категорий заемщиков. В сбалансированном портфеле считается более предпочтительным держать кредиты, выданные клиентам с разными рейтингами и индивидуальной процентной ставкой. Стоимость каждого займа должна покрывать издержки на привлечение ресурсов, администрирование, включая общие накладные расходы, и возможные убытки;
  • категории заемщиков: частный сектор или коммерческие организации, отрасли промышленности и др.;
  • виды кредитов: ипотечные займы, автокредиты, потребительские кредиты и т. д.;
  • сроки займов;
  • предоставленные залоги [4].Еще одна процедура в сфере управления кредитными рисками – резервирование, то есть создание специальных фондов для покрытия возможных угроз потерь, которое исходит из расчетной оценки кредитного риска.

Также в целях уменьшения рисков может быть использованы такие категории как страхование и хеджирование.

Кроме того на данный момент времени политика по управлению кредитными рисками производится не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации также проводят беспрестанный исследование и наблюдение за кредитным портфелем и стараются привести его в такой вид, который бы соответствовал данному этапу развития, дополняя или, напротив, убирая какие-либо части активов с помощью различных договоров переуступок. С помощью данных шагов можно наблюдать возникновение вторичного рынка займов, который дает возможность еще активнее и удобнее в управлении кредитными рисками.

Управление кредитными рисками является очень важным процессом в деятельности банка. От того будет ли успешным управление рисками зависит дальнейшая судьба коммерческого учреждения: то есть сможет ли он выполнять свои функции, достигать своих целей.

В современной рыночной экономике риск в принципе является одним из самых главных барьеров для успешной деятельности предприятий, а также для коммерческих организаций и операций в нем. Система управления кредитными рисками оказывает влияние не только на работу одного конкретного предприятия, но и на развитие всей экономической ситуации в стране в целом. В связи с этим коммерческий банк нуждается в разработке гибкой, устойчивой и сильной политике управления кредитными рисками.

Это является одной из первостепенных и основополагающих задач в обеспечении работы банка.

Неэффективная политика в управлении кредитными рисками Может привести к очень негативным последствиям, даже к прекращению деятельности коммерческого банка. Поэтому к данной категории проблемы нужно подходить невероятно грамотно, ответственно, руководствуясь опытом в данном вопросе. Органы, которые занимаются этим вопросом, должны быть компетентны, в связи с тем, что одна ошибка может привести к неотвратимым и серьёзным последствиям.

Список литературы

  1. Толмачева И. В. Современные проблемы управления кредитными рисками [Текст]: Актуальные вопросы экономики и управления: материалы IV междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.)/ И. В. Толмачева— М.: Буки-Веди, 2016. — 320 с.
  2. Байрам У. Р., Управление кредитным риском в коммерческом банке [Электронный ресурс]: НАУЧНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА «КИБЕРЛЕНИНКА»/ А. В. Парамонов, C. И. Зикирияев - 2016. №5-1 (17). Режим доступа - http://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-kreditnym-riskom-v-komercheskom-banke - 15.12.2016.
  3. Нигматуллина, Г. Р. Аудит расчетов с покупателями в ОАО «Дюртюлинский хлебозавод» [Электронный ресурс]: научный журнал «Novainfo» / Г. Р. Нигматуллина, И. Р. Мирсаитова. - 2014. - № 29-1 - Режим доступа - http://novainfo.ru/article/2843 - 15.12. 2016.
  4. Мосиянчик О. В. Система управления кредитным риском в коммерческом банке [Электронный ресурс]: SCI – article: публикация научных статей/ О. В. Мосиянчик. - 2016. – Режим доступа - http://sci-article.ru/stat.php?i=1464459319 – 15.12.2016.
  5. Толмачева И. В. Финансовые риски предприятий в современных экономических условиях [Текст] Экономика и предпринимательство/ И. В. Толмачева – М.:Москва. — № 1(ч.1), 2016. — 522 c.