Пассивные операции банков — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческих банков за счет собственных средств банков и привлеченных средств.
Управление пассивными операциями банка — это деятельность связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определяет соответствующие комбинации источников средств для данного банка.
При управлении пассивными операциями банка необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды и ценные бумаги. От этого следует взаимосвязь между активными и пассивными операциями, которое имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка.
До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банком как объект, требующий эффективного управления.
В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активным. Существует четыре формы пассивных операций коммерческого банка:
- взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
- депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
- внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.
Самая большая часть ресурсов любого банка — это заимствованные и привлеченные банковские ресурсы. Около 90% от общей суммы ресурсов составляют именно они. Банки имеют право привлекать ресурсы по двум основным юридическим формам. Во-первых, в форме депозитов, и, во-вторых, в форме ценных долговых бумаг, которые оформляют на краткий срок. Банковские ресурсы, которые называются заимствованными, тоже могут быть в двух формах юридической реализации. Например, кредиты, которые были получены от других банков, и ценные бумаги по субординированному долгу.
И в заключении хотелось бы сказать, что ресурсная база — это как экономический фактор, который оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга — одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого они должны разрабатывать собственную депозитную политику, должны уделять особое внимание в процесс осуществления депозитной политики уделять срочным вкладом, разнообразить виды вкладов, расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков, а также проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.