Тема страхования малого предпринимательства актуальна тем, что на рынке происходят взлеты и падения курсов валют, конкуренция других участников рынка, этим обусловлена реализация и закупка товаров производства так как цены в этих условиях меняются, что сказывается на доходах бизнеса.
Зарубежные эксперты все чаще и настойчивее в последнее время говорят о том, что российским малым и средним предприятиям для успешного развития не хватает финансовой поддержки и гарантий. Страх оказаться банкротом главным образом сказывается на настроениях потенциальных бизнесменов. Довольно эффективный механизм, который мог бы в сложившейся ситуации помочь, — это страхование предпринимательских рисков [1].
Проблема заключается в том, что в Российской Федерации данный вид страхования недостаточно развит. Но, очевидно, что без риска предпринимательство не возможно. Ведь наибольшую прибыль приносят именно операции с повышенными рисками.
Таким образом, предпринимательский риск представляет собой опасность возможной потери ресурсов или недополучения доходов. Неминуемые финансовые потери зачастую способны нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать совершенно губительными для бизнеса.
В настоящее время страхование предпринимательских рисков, несмотря на огромную востребованность этого продукта, только долгое время декларировалось страховыми компаниями на российском страховом рынке. Слабое развитие страхования предпринимательских рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы по этому направлению [2].
За последнее десятилетие в стране образовались крупные, финансово устойчивые страховые компании, с честью прошедшие кризисные ситуации в экономике. Как страхование предпринимательских рисков, сокращается. Так что сегодня можно надеяться на то, что предприятия разных уровней и сфер деятельности имеют гораздо больше возможностей по минимизации финансовых потерь, чем раньше [5].
Рассмотрим классификацию предпринимательских рисков. Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной деятельности, несут в себе возможности неудачи, потери, т.е. являются рисковыми. Риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности [2].
Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход, ниже того, на который он рассчитывал. Предпринимательский риск связан, прежде всего с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет прежде всего о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.
Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности. Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.
В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время, наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры [3]. Риск предпринимательской деятельности можно разделить на следующие виды, предоставленных на рисунке 1.
Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать [4].
Страховой риск — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.
К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:
- Вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;
- Вероятные потери в результате автомобильных аварий;
- Вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;
- Вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;
- Вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;
- Вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;
- Вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.
За разграничение предпринимательского и финансового риска, выступают и представители Федеральной службы страхового надзора (ФССН), но ФССН предложила другое основание для отнесения вида риска к соответствующему виду страхования:
- Если субъектом страхования (страхователем) выступает юридическое лицо, риск должен быть отнесен к классу страхования «предпринимательских рисков;
- Если субъектом страхования (страхователем) выступает физическое лицо, риск должен быть отнесен к классу страхования «финансовых рисков» [6].
В процессе своей работы, рассмотрев сущность, значение и роль страхования предпринимательских рисков, я пришла к ряду выводов.
Во-первых, страхование может и должно выступать способом ограждения предпринимательства и личности не только от разрушительных явлений окружающей среды, но и служить средством упорядочивания финансовых и юридических взаимосвязей между субъектами рыночных и гражданско-правовых отношений. Более того, в реальности только страхование предпринимательских рисков в большем количестве случаев способно осуществить защиту интересов предпринимателей.
Во-вторых, страхование не есть форма благотворительной деятельности, а является, в свою очередь, одной из форм предпринимательства, направленной, в первую очередь, на получение прибыли. Поэтому подход страховщика к страхованию предпринимательских рисков других субъектов не может идти в разрез с необходимостью зарабатывать самому.
В-третьих, не минуемые финансовые потери, становящиеся следствием предпринимательских рисков, способны нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать совершенно губительными для бизнеса.
В-четвертых, финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.
В-пятых, слабое развитие страхования предпринимательских рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на первоначальном этапе становления коммерческого страхования в России, страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы в этом направлении. Решение многообразных проблем, связанных со страховой защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного, акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей. Развитие страхового рынка России требует значительной поддержки со стороны государства. Необходимо решить вопрос о налогообложении страховой деятельности и ее государственном регулировании. Страховой надзор должен быть самостоятельным федеральным органом с более широкими полномочиями. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд, создаваемый за счет отчислений от страховых взносов. Страхование должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент, постоянно расширяя операции.