Комплекс услуг оценочных компаний в рамках процедуры санации банков

NovaInfo 46, с.205-212, скачать PDF
Опубликовано
Раздел: Экономические науки
Просмотров за месяц: 0
CC BY-NC

Аннотация

В сложившихся кризисных условиях в экономике Российской Федерации оценочная деятельность становится все более востребованной. Определение стоимости организации является важным и необходимым этапом при покупке или продаже фирмы, при ее реструктуризации, при осуществлении страховых операций, при кредитовании, при налогообложении, при определении арендной платы, а также при многих других операциях. В последние годы Центральный банк проводит активное очищение банковского сектора от неэффективных и проблемных банков. Единственная вариант, который может помочь банкам предотвратить отзыв лицензии – это процедура санации. Главной целью этой процедуры является экономическое и финансовое оздоровление кредитно-финансовой организации. В связи с ростом конкуренции на рынке консультационных услуг, оценочные компании ищут всевозможные пути для расширения списка своих потенциальных клиентов. Процедура санации банка для оценочной компании – это возможность предложить потенциальным клиентам обширный перечень своих услуг.

Ключевые слова

ОЦЕНКА СТОИМОСТИ, КОНСАЛТИНГОВЫЕ КОМПАНИИ, БАНК, САНАЦИЯ БАНКОВ, ОЦЕНКА, ОЦЕНОЧНЫЕ УСЛУГИ, ОЦЕНОЧНЫЕ КОМПАНИИ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК, БАНКОВСКИЙ СЕКТОР

Текст научной работы

Процедура санации регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016).

Санация банка — это процедура, главной целью которой является экономическое и финансовое оздоровление кредитно-финансовой организации (банка). Процедура будет считаться проведенной успешно, если будет предотвращено банкротство банка [1].

Фактически, в настоящий момент Центральным Банком проводится не санация, под которой принято понимать улучшение финансового положения банков с целью предотвращения их банкротства или повышения конкурентоспособности, а «чистка» банковского сектора, направленная на консолидацию капитала в крупнейших банках страны и устранение с рынка мелких игроков. Так, «санация» банковской системы привела к сокращению численности банков с малым объемом уставного капитала (до 300 млн. руб.). Таким образом, действия ЦБ фактически консолидировали основные финансовые ресурсы в крупнейших банках страны, снижая конкуренцию в банковской среде [2]. Глава ВТБ высказал мнение, что «через 5 лет в России может остаться всего 300 банков» [3] .

По официальным данным сайта ЦБ РФ, наблюдается устойчивая тенденция к снижению количества кредитных организаций (КО) в России [4], что является подтверждением вышеописанного о намерениях ЦБ по снижению количества кредитных организаций. По состоянию на 01.01.2016 года в РФ существовало 733 кредитные организации. По сравнению с 2009 годом их число сократилось на 33% и продолжает сокращаться на данный момент.

Динамика количества кредитных организаций в России в 2009-2016 гг. Данные по состоянию на 01.01 каждого года
Рисунок 1. Динамика количества кредитных организаций в России в 2009-2016 гг. Данные по состоянию на 01.01 каждого года

Несмотря на то, что Центральный банк занимается активным снижением количества кредитных организаций, существуют случаи, в которых ЦБ принимает решение проводить санацию.

Рассмотрим случаи, в которых ЦБ заинтересован в санации банка:

  1. Процедура проводится для значимых для экономики страны или какого-либо конкретного региона банков;
  2. Кредитное учреждение устойчиво, но столкнулось с трудностями в результате кризисных явлений;
  3. Если у ЦБ есть цель к укрупнению банковской системы и передачи мелких банков под крыло крупных банков, в основном с государственным участием;
  4. Предотвращение случаев социальной напряженности и недоверия к банковской системе;
  5. Затраты на санацию меньше затрат на ликвидацию, то есть санировать банк выгоднее, чем закрыть.

Для того чтобы понять, кому и какие услуги может оказывать оценочная компания, необходимо проанализировать перечень и функции лиц (органов), которые участвуют в процессе санации кредитных организаций.

Таблица 1. Институты, участвующие в процессе санации

№ п/п

Наименование

Функции в процессе санации

1

Центральный банк

(в основном департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций)

  1. Получает уведомление от кредитной организации при возникновении оснований для возможного банкротства. В случае возникновения таких оснований, организация обязана уведомлять ЦБ о проведении общих собраний участников и заседаний совета директоров, а также о совершении сделок;
  2. Получает от руководителя кредитной организации ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению;
  3. Совместно с АСВ разрабатывает меры по финансовому оздоровлению;
  4. Утверждает план мер по финансовому оздоровлению;
  5. Применяет систему мер для определения финансового состояния банков и выявление проблемных банковских организаций;
  6. Устанавливает контроль за корреспондентскими счетами, за формированием и использованием фондов и резервов, за финансовой отчетностью и т.д;
  7. Определяет участников санации и распределяет функции;
  8. Предоставляет ресурсы для финансового оздоровления;
  9. Совместно с АСВ определяет механизм санации банков.

2

Территориальное управление ЦБ

  1. Осуществляет непосредственный надзор за банком и передает информацию в ЦБ;
  2. Получает информацию от территориальных банков об основаниях для возможного банкротства.

3

Агентство по страхованию вкладов (АСВ)

  1. Участвует в предупреждении банкротства[5], в т.ч. оказывает финансовую помощь инвесторам, приобретающим акции банка в количестве не менее 75% обыкновенных акций; оказывает финансовую помощь, если АСВ приобретены доли в УК банка. Для участия в данных мероприятиях АСВ может привлекать как средства инвесторов, так и государственную помощь;
  2. Совместно с ЦБ разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению банков;
  3. Осуществляет финансовую проверку банка-санатора и согласует кандидатуру с ЦБ;
  4. Осуществляет оценку экономической целесообразности санации банка;
  5. Совместно с ЦБ определяет механизм санации банков.

4

Банк-санатор

  1. Осуществляет присоединение банка, который находится на санации.

Преимущества:

  • увеличение размера активов;
  • фондирование от АСВ;
  • доступ к клиентам санируемого банка;
  • поддержка со стороны государства.

Недостатки:

  • неполный анализ due diligence является причиной недооценки кредитных рисков и реального масштаба проблем;
  • заниженная оценка проблемных активов;
  • различие бизнес-моделей банков;
  • необходимость значительных управленческих усилий.
  1. Осуществляет процедуру оздоровления банка;
  2. Участвует в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению.

5

Банк, попавший под санацию

  1. Руководитель кредитной организации направляет в ЦБ ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению;
  2. Предоставляет АСВ и ЦБ все необходимые документы для проверки финансового состояния и разработки мер по оздоровлению;
  3. Осуществляет распоряжения ЦБ и АСВ, касающиеся деятельности банка;
  4. Участвует в выборе инвестора.

6

Ассоциация Российских Банков (АРБ)

  1. Предоставляет информацию ЦБ относительно устойчивости того или иного банка;
  2. Советует АСВ и ЦБ банки в качестве банков-санаторов.

7

Правительство региона

  1. Депутаты региона (города) обращаются в ЦБ с просьбой сохранить банк, так как на банк является системно значимым для региона.

8

Инвестор

  1. Выдвигает предложение об участии в санации;
  2. Совместно с ЦБ и АСВ определяет необходимый объем финансирования;
  3. Совместно с ЦБ и АСВ участвует в обсуждении плана мероприятий по финансовому оздоровлению.

9

Оценочные, аудиторские, консалтинговые компании

  1. Осуществляют оценку финансового состояния банка;
  2. Осуществляют оценку стоимости обязательств и передаваемого имущества;
  3. Разрабатывают меры по сокращению расходов;
  4. Разрабатывают меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
  5. Разрабатывают мероприятий по совершенствованию организационной структуры;
  6. Осуществляют оценку нефункциональных активов;
  7. Осуществляют оценку проблемных активов;
  8. Осуществляют оценку и анализ рисков и др.

Источник: собственный анализ автора на основе сайтов ЦБ, АСВ, АРБ.

Исходя из анализа институтов и лиц, участвующих в процессе санации, оценочным компаниями можно определить, с кем возможно осуществить взаимодействие. Потенциальными партнерами могут быть Центральный банк или Территориальное управление ЦБ, Агентство по страхованию вкладов, Банк-санатор, Санируемый Банк, Ассоциация Российских Банков, Правительство регионов, Инвестор и другие консалтинговые, оценочные, аудиторские компании, которые могут отдавать работы подрядным компаниями той же сферы.

Таким образом, на основе имеющегося опыта у оценочной компании, можно предложить разработанный перечень возможных услуг в процессе санации банков.

Таблица 2. Описание возможных услуг оценочной компании в ходе процесса санации

№ п/п

Описание услуги

Основания для возникновения потребности в услуге

Кто может быть заинтересован в данной услуге

1

Оценка активов банка с целью их списания с баланса (реализации)

В рамках процедуры по восстановлению платежеспособности банка требуется оценка справедливой стоимости имущества банка с целью последующей реализации.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

2

Оценка стоимости кредитной организации

Оценка стоимости банка важна при определении возможных выгод или потерь от присоединения банка либо оказания финансовой помощи.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

Инвестор

3

Анализ финансового положения банка (анализ нормативов достаточности собственных средств банка, нормативов ликвидности и других показателей, нарушение которых является основанием для мер по предупреждению банкротства)

Кредитная организация может привлекать консультантов с целью оценки финансового состояния для предупреждения отзыва лицензии. Помимо этого, Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией.

Банк, попавший под санацию

4

Анализ рисков кредитной политики и политики, проводимой банком в части размещение денежных средств в низколиквидные активы

Проведение рисковой политики может привести к тому, что банк попадет под список «проблемных» банков, в отношении которых ЦБ осуществляет контрольные и надзорные функции.

Банк, попавший под санацию

5

Анализ и оценка активов и пассивов банка с целью улучшения качества кредитного портфеля банка, приведения структуры активов по срочности, сокращения расходов КО, продажи активов, не приносящих доход

Существует ряд мер по финансовому оздоровлению КО. Для того чтобы осуществить эти мероприятия, может понадобиться изменение структуры активов и пассивов. Что влечет за собой применение данной услуги.

Банк-санатор

Инвестор

6

Оценка возможностей по изменению состава и численности сотрудников КО. Разработка мер по изменению организационной структуры

Существует ряд мер по финансовому оздоровлению КО. Для того чтобы осуществить эти мероприятия, может понадобиться изменение организационной структуры КО. Что влечет за собой применение данной услуги.

Банк, попавший под санацию Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

7

Услуги по сопровождению банка в процессе осуществления мер по предупреждению банкротства (помощь в подготовке документации, консультирование)

При возникновении основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, КО должна взаимодействовать с ЦБ по этому вопросу в части предоставления ходатайства, информировании о совершенных сделках и о собраниях учредителей, а также предоставлять другую информацию по запросу ЦБ.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

8

Разработка мер по сокращению расходов на содержание КО

Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

9

Разработка мер по получению дополнительных доходов КО

Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

10

Формирование мер по возврату просроченной дебиторской задолженности КО

Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

11

Полный анализ due diligence

Неполный анализ due diligence может обусловить недооценку кредитных рисков и реального масштаба проблем санируемого банка, что в дальнейшем негативно скажется на банке-санаторе.

Банк-санатор

Инвестор

12

Анализ и разработка системы управленческого учета

Банку-санатору необходима консолидация значительных управленческих усилий, чтобы осуществлять управление санируемым банком.

Банк-санатор

13

Услуги по стратегическому планированию и бизнес-моделированию

В процессе присоединения санируемого банка к банку-санатору возникает ряд проблем в результате различия бизнес-моделей банков, участвующих в санации.

Банк-санатор

14

Оказание консультационных услуг при формировании плана мероприятий по финансовому оздоровлению

ЦБ совместно с АСВ разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению. У каждого санируемого банка есть свои особенности и проблемы, поэтому мероприятия, направленные на оздоровления, в каждом случае санации будут разными. ЦБ и АСВ могут привлекать для этих целей сторонних консультантов.

Банк, попавший под санацию

Банк-санатор

АСВ

ЦБ

Инвестор

Источник: собственный анализ автора на основе сайтов ЦБ, АСВ, АРБ.

Перечень разработанных услуг может меняться в зависимости от специализации компании, опыта работы на рынке, базы выполненных проектов, состава и квалификации персонала, имеющихся партнерских отношений с потенциальными участниками процесса санации.

В итоге, на основе анализа институтов, участвующих в санации и возможных услуг оценочных компаний в рамках данного процесса, можно предложить ряд первостепенных мероприятий для оценочных компаний, которые заинтересованы в оказании услуг в рамках процесса санации:

  1. Получить аккредитацию при различных банках, так как в процессе санации банк, который попал под санацию, может привлекать свою оценочную компанию. Банк-санатор тоже может привлечь к процедуре оценке компанию, которая находится в списке его аккредитованных оценочных компаний;
  2. Попасть в список аккредитованных компаний при АСВ и участвовать в конкурсах от АСВ по оценочной деятельности (аккредитованы при АСВ: АО Консалтинговая группа «Бизнес-КРУГ», НАО «Евроэксперт», ООО «Альянс-Инвест», ООО «Профессиональная Группа Оценки» и др.);
  3. Получить аккредитацию при Ассоциации Российских банков (аккредитованы при АРБ: ООО «Профессиональный центр оценки и экспертиз», ООО «Современные Технологии Консалтинга», ООО «Столичное Агентство Оценки», ООО «ФинЭкспертиза» и др.);
  4. Проводить мониторинг информации касающейся создания департамента оценки при Центральном банке;
  5. Направить предложение о сотрудничестве в Территориальное управление Центрального банка.

Таким образом, перечень услуг, который может предложить оценочная компания в рамках процесса санации, может быть достаточно обширным. Состав услуг зависит от конкретных характеристик, присущих оценочной компании.

Читайте также

Список литературы

  1. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016)
  2. Доклад о денежно-кредитной политике № 3 (7) • Сентябрь 2014
  3. Журнал «Деловой Петербург»: http://www.dp.ru/a/2015/07/13/Rjadi_bankov_tajut/ (дата обращения: 10.05.2016)
  4. Сайт Центрально банка: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 05.05.2016)
  5. Сайт Агентства по страхованию вкладов: http://www.asv.org.ru/ (дата обращения: 01.05.2016)
  6. Сайт Ассоциации российских банков: http://arb.ru/ (дата обращения: 01.05.2016)

Цитировать

Семенова, В.П. Комплекс услуг оценочных компаний в рамках процедуры санации банков / В.П. Семенова, А.С. Сиденко. — Текст : электронный // NovaInfo, 2016. — № 46. — С. 205-212. — URL: https://novainfo.ru/article/6003 (дата обращения: 16.08.2022).

Поделиться