Процедура санации регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016).
Санация банка — это процедура, главной целью которой является экономическое и финансовое оздоровление кредитно-финансовой организации (банка). Процедура будет считаться проведенной успешно, если будет предотвращено банкротство банка [1].
Фактически, в настоящий момент Центральным Банком проводится не санация, под которой принято понимать улучшение финансового положения банков с целью предотвращения их банкротства или повышения конкурентоспособности, а «чистка» банковского сектора, направленная на консолидацию капитала в крупнейших банках страны и устранение с рынка мелких игроков. Так, «санация» банковской системы привела к сокращению численности банков с малым объемом уставного капитала (до 300 млн. руб.). Таким образом, действия ЦБ фактически консолидировали основные финансовые ресурсы в крупнейших банках страны, снижая конкуренцию в банковской среде [2]. Глава ВТБ высказал мнение, что «через 5 лет в России может остаться всего 300 банков» [3] .
По официальным данным сайта ЦБ РФ, наблюдается устойчивая тенденция к снижению количества кредитных организаций (КО) в России [4], что является подтверждением вышеописанного о намерениях ЦБ по снижению количества кредитных организаций. По состоянию на 01.01.2016 года в РФ существовало 733 кредитные организации. По сравнению с 2009 годом их число сократилось на 33% и продолжает сокращаться на данный момент.
Несмотря на то, что Центральный банк занимается активным снижением количества кредитных организаций, существуют случаи, в которых ЦБ принимает решение проводить санацию.
Рассмотрим случаи, в которых ЦБ заинтересован в санации банка:
- Процедура проводится для значимых для экономики страны или какого-либо конкретного региона банков;
- Кредитное учреждение устойчиво, но столкнулось с трудностями в результате кризисных явлений;
- Если у ЦБ есть цель к укрупнению банковской системы и передачи мелких банков под крыло крупных банков, в основном с государственным участием;
- Предотвращение случаев социальной напряженности и недоверия к банковской системе;
- Затраты на санацию меньше затрат на ликвидацию, то есть санировать банк выгоднее, чем закрыть.
Для того чтобы понять, кому и какие услуги может оказывать оценочная компания, необходимо проанализировать перечень и функции лиц (органов), которые участвуют в процессе санации кредитных организаций.
№ п/п | Наименование | Функции в процессе санации |
1 | Центральный банк (в основном департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) |
|
2 | Территориальное управление ЦБ |
|
3 | Агентство по страхованию вкладов (АСВ) |
|
4 | Банк-санатор |
Преимущества:
Недостатки:
|
5 | Банк, попавший под санацию |
|
6 | Ассоциация Российских Банков (АРБ) |
|
7 | Правительство региона |
|
8 | Инвестор |
|
9 | Оценочные, аудиторские, консалтинговые компании |
|
Источник: собственный анализ автора на основе сайтов ЦБ, АСВ, АРБ.
Исходя из анализа институтов и лиц, участвующих в процессе санации, оценочным компаниями можно определить, с кем возможно осуществить взаимодействие. Потенциальными партнерами могут быть Центральный банк или Территориальное управление ЦБ, Агентство по страхованию вкладов, Банк-санатор, Санируемый Банк, Ассоциация Российских Банков, Правительство регионов, Инвестор и другие консалтинговые, оценочные, аудиторские компании, которые могут отдавать работы подрядным компаниями той же сферы.
Таким образом, на основе имеющегося опыта у оценочной компании, можно предложить разработанный перечень возможных услуг в процессе санации банков.
№ п/п | Описание услуги | Основания для возникновения потребности в услуге | Кто может быть заинтересован в данной услуге |
1 | Оценка активов банка с целью их списания с баланса (реализации) | В рамках процедуры по восстановлению платежеспособности банка требуется оценка справедливой стоимости имущества банка с целью последующей реализации. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
2 | Оценка стоимости кредитной организации | Оценка стоимости банка важна при определении возможных выгод или потерь от присоединения банка либо оказания финансовой помощи. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор Инвестор |
3 | Анализ финансового положения банка (анализ нормативов достаточности собственных средств банка, нормативов ликвидности и других показателей, нарушение которых является основанием для мер по предупреждению банкротства) | Кредитная организация может привлекать консультантов с целью оценки финансового состояния для предупреждения отзыва лицензии. Помимо этого, Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией. | Банк, попавший под санацию |
4 | Анализ рисков кредитной политики и политики, проводимой банком в части размещение денежных средств в низколиквидные активы | Проведение рисковой политики может привести к тому, что банк попадет под список «проблемных» банков, в отношении которых ЦБ осуществляет контрольные и надзорные функции. | Банк, попавший под санацию |
5 | Анализ и оценка активов и пассивов банка с целью улучшения качества кредитного портфеля банка, приведения структуры активов по срочности, сокращения расходов КО, продажи активов, не приносящих доход | Существует ряд мер по финансовому оздоровлению КО. Для того чтобы осуществить эти мероприятия, может понадобиться изменение структуры активов и пассивов. Что влечет за собой применение данной услуги. | Банк-санатор Инвестор |
6 | Оценка возможностей по изменению состава и численности сотрудников КО. Разработка мер по изменению организационной структуры | Существует ряд мер по финансовому оздоровлению КО. Для того чтобы осуществить эти мероприятия, может понадобиться изменение организационной структуры КО. Что влечет за собой применение данной услуги. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
7 | Услуги по сопровождению банка в процессе осуществления мер по предупреждению банкротства (помощь в подготовке документации, консультирование) | При возникновении основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, КО должна взаимодействовать с ЦБ по этому вопросу в части предоставления ходатайства, информировании о совершенных сделках и о собраниях учредителей, а также предоставлять другую информацию по запросу ЦБ. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
8 | Разработка мер по сокращению расходов на содержание КО | Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
9 | Разработка мер по получению дополнительных доходов КО | Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
10 | Формирование мер по возврату просроченной дебиторской задолженности КО | Банк России вправе направить в КО план мер по ее финансовому оздоровлению. Для осуществления этих мер требуется ряд мероприятий, который может быть реализован консалтинговой компанией. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
11 | Полный анализ due diligence | Неполный анализ due diligence может обусловить недооценку кредитных рисков и реального масштаба проблем санируемого банка, что в дальнейшем негативно скажется на банке-санаторе. | Банк-санатор Инвестор |
12 | Анализ и разработка системы управленческого учета | Банку-санатору необходима консолидация значительных управленческих усилий, чтобы осуществлять управление санируемым банком. | Банк-санатор |
13 | Услуги по стратегическому планированию и бизнес-моделированию | В процессе присоединения санируемого банка к банку-санатору возникает ряд проблем в результате различия бизнес-моделей банков, участвующих в санации. | Банк-санатор |
14 | Оказание консультационных услуг при формировании плана мероприятий по финансовому оздоровлению | ЦБ совместно с АСВ разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению. У каждого санируемого банка есть свои особенности и проблемы, поэтому мероприятия, направленные на оздоровления, в каждом случае санации будут разными. ЦБ и АСВ могут привлекать для этих целей сторонних консультантов. | Банк, попавший под санацию Банк-санатор АСВ ЦБ Инвестор |
Источник: собственный анализ автора на основе сайтов ЦБ, АСВ, АРБ.
Перечень разработанных услуг может меняться в зависимости от специализации компании, опыта работы на рынке, базы выполненных проектов, состава и квалификации персонала, имеющихся партнерских отношений с потенциальными участниками процесса санации.
В итоге, на основе анализа институтов, участвующих в санации и возможных услуг оценочных компаний в рамках данного процесса, можно предложить ряд первостепенных мероприятий для оценочных компаний, которые заинтересованы в оказании услуг в рамках процесса санации:
- Получить аккредитацию при различных банках, так как в процессе санации банк, который попал под санацию, может привлекать свою оценочную компанию. Банк-санатор тоже может привлечь к процедуре оценке компанию, которая находится в списке его аккредитованных оценочных компаний;
- Попасть в список аккредитованных компаний при АСВ и участвовать в конкурсах от АСВ по оценочной деятельности (аккредитованы при АСВ: АО Консалтинговая группа «Бизнес-КРУГ», НАО «Евроэксперт», ООО «Альянс-Инвест», ООО «Профессиональная Группа Оценки» и др.);
- Получить аккредитацию при Ассоциации Российских банков (аккредитованы при АРБ: ООО «Профессиональный центр оценки и экспертиз», ООО «Современные Технологии Консалтинга», ООО «Столичное Агентство Оценки», ООО «ФинЭкспертиза» и др.);
- Проводить мониторинг информации касающейся создания департамента оценки при Центральном банке;
- Направить предложение о сотрудничестве в Территориальное управление Центрального банка.
Таким образом, перечень услуг, который может предложить оценочная компания в рамках процесса санации, может быть достаточно обширным. Состав услуг зависит от конкретных характеристик, присущих оценочной компании.