Деятельность практически любой организации зачастую связана с различными видами рисков. Данные риски генерируют многочисленные финансовые угрозы. Их выделяют в отдельную группу финансовых рисков, которые играют важную роль в портфеле рисков организации.[1;2].
Прежде всего, следует объяснить, что такое метод лимитирования риска. Это возможность установление лимита, допустимых сумм расхода, кредита. Этот способ считается одним из главных способов снижения ступени зарубка и используется банками при выплате займов, при решении контракта на овердрафт. Он используется при реализации продуктов в кредит, предоставлении ссуд, определении сумм инвестиции денежных средств. [9, с.144].
Самострахование значит, что определенный лицо предпочитает подстраховаться сам, чем получать страховку в страховой компании. Из этого следует, что он имеет возможность экономить на затратах капитала по страхованию. Самострахование еще дает собой децентрализованную форму для сотворения естественных и страховых фондов конкретно в хозяйствующем субъекте, в особенности в тех, чья активность подвержена риску. [7;8;10].
Одним из самых важных и самых распространенных видов снижения степени риска является страхование риска.[3,с.17]. Его суть в том, что инвестор может отказываться от некой части своих доходов, чтобы снизить вероятность риска, т.е. он может заплатить за снижение риска до нуля. На данный момент возникли новейшие виды страхования: застрахование титула, застрахование предпринимательских рисков
Виды лимитирования рисков
Лимитирование кредитных рисков на определенного субъекта включает ограничение всех инструментов, которые содержат составляющие кредитного задатка: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально либо приватно) фирмам, выданные поручительства.[13,с.275]. При превышении лимитов кредитования разрешено употребить те характеристики, которые используются для определения значения кредитного задатка: богатство своими используемыми средствами и устойчивыми пассивами; устойчивость денежных потоков; мобильность снабжения; адекватность снабжения.
Индивидуальные лимиты принятия решений |
лимиты полномочий должностных лиц и комитетов |
Индивидуальные лимиты контрагентов |
лимиты кредитного риска, определенные в соответствии с внутренними нормативными документами и скорректированные с учетом политики и стратегических интересов банка |
Отраслевые лимиты |
лимиты на концентрацию рисков кредитного портфеля по секторам (отраслям) экономики |
Лимиты по типам обеспечения |
лимиты на покрытие кредитных рисков портфеля определенным типом обеспечения |
Лимиты на срок действия кредитов |
лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных на определенный срок |
Лимиты по валютам кредитования |
лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных в определенной валюте |
Лимиты по видам продуктов |
лимиты на объем или долю в портфеле определенных видов кредитных продуктов |
Прочие лимиты |
ограничивают отдельные операции или операции определенного типа и устанавливаются по мере необходимости |
Подвиды рисков
Диверсификация портфеля
Диверсификация портфеля ведется в первую очередность с поддержкой ограничения разных видов операций. Основная мишень диверсификации портфеля – избежать лишней сосредоточенности кредитов сообразно конкретным характеристикам: цена кредита; срок кредитования; ветвь; географическое состояние заемщиков; выкройка принадлежности заемщика; снабжение. [4, с.119].
Резервирование
Сохранение считается одним из главных методик управления кредитным риском. В Рф этот способ используется для понижения в первую очередность зарубка ликвидности скамейка средством регулировки кредитного зарубка. Кредитная организация исполняет создание запаса сообразно кредитным рискам на основании последующих регулятивных документов ЦБ РФ:
- Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г.;
- Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006 г.
Страхование
В качестве главных критериев контракта страхования разрешено отметить следующее:
- срок деяния контракта страхования обязан превосходить срок деяния кредитного контракта как минимальное количество на 1-3 месяца (берется резерв медли на реализацию задатка);
- страховая сумма обязана существовать никак не в такой мере залоговой цены предмета задатка либо как минимальное количество в объеме ссудной задолженности;
- выгодоприобретателем считается банк;
- страхование задатка делается в одобренных (аккредитованных) банком страховых фирмах, в фирмах со стабильным денежным расположением и неплохой деловой славой.
Как правило, в неотъемлемом распорядке страхованию подлежат следующие вещи задатка:
- объекты недвижимости (строения и постройки, жилые и нежилые здания и т.п.), невесомые (самолеты, вертолеты), морские и речные суда;
- сырье, которые были использованы, готовая продукция, продукты;
- автотранспортные средства: авто- и мототранспорт;
- индустриальное, торговое и другое оборудование.
Страховой полис должен предусматривать страхование от рисков повреждения, гибели, утраты имущества, переданного в залог, при наступлении страхового случая в результате следующих событий: «пожар» (огонь), «удар молнии», «взрыв», «повреждение водой», «стихийные бедствия», «падение летательных объектов, их частей или их груза», «постороннее воздействие», «противоправные действия третьих лиц». [6, с.244].
Обеспечение обязательств
Банк понижает кредитные опасности путём принятия в задаток двигаемого и недвижимого богатства, имущественных прав/прав запросы, залога и поручительств. Менее ликвидным считается задаток продуктов в обороте и поручительство.[5, с.221]. Более симпатичным для банка считается высоколиквидное снабжение (векселя и депозитные сертификаты скамейка, права запросы сообразно уговорам взноса в банке, гарантии и поручительства первосортных западных банков), котируемые значимые бумаги и недвижимое имущество. Беззалоговое кредитование (бланковое) используется по краткосрочным кредитам в форме овердрафт. [11;12].
Пример расчета лимита кредитования (риска)
Показатель |
Значение |
Формула (млн. руб.) |
Валовый доход за четыре последних квартала |
200 тыс. р. |
|
Валовый доход на 01.01.15 |
20тыс |
|
Валовый доход на 01.04.15 |
40тыс |
|
Валовый доход на 01.07.15 |
60тыс |
|
Валовый доход на 01.09.15 |
80тыс |
|
2. Средний квартальный валовый доход |
50тыс |
20+40+60+80/4 |
3. Средний темп роста валового дохода |
61% |
100%+50%+33%/3 |
4. Прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде (квартале) |
80500 |
(50 *61%)+50 |
5. Дебиторская задолженность, подлежащая закрытию в последующем отчетном периоде |
25 тыс. |
|
6. Кредиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном период |
35 |
|
7. Кредиты и займы, подлежащие погашению в течение всего срока действия кредитного продукта |
40 |
|
8. Прогнозируемый денежный поток (ПДП) в следующем отчетном периоде |
30500 |
80,5 + 25 - 35 - 40 |
9. Чистые активы за четыре последних квартала |
15 |
|
|
10. Поправочный коэффициент: Отрицательные чистые активы = 1 0 Чистые активы/ПДП >3 = 0 |
0.5 |
15/30,5=0,49 ( |
11. Предварительный лимит |
15250 |
30,5 * 0,5 |
12. Обеспечение |
14 |
Покрытие риска - 92% (14/15,25) |
13. ЛИМИТ (минимальное значение между предварительным лимитом и обеспечением) |
14 |
Минимальное значение |
В качестве поправочных коэффициентов имеют все шансы использоваться [14;15]:
- отраслевые коэффициенты в зависимости от воздействия отраслевого риска на активность заемщика;
- положение долговой нагрузки к прибыли организации;
- стоп-характеристики (присутствие ущербов, просроченной задолженности, судебных разбирательств).