Анализ безналичных расчетов коммерческих банков

№86-1,

экономические науки

Проводя анализ безналичных расчетов коммерческих банков необходимо рассмотреть специфику безналичных расчетов в банковском секторе, провести анализ показателей безналичных расчетов в банке.

Похожие материалы

Перед анализом безналичных расчетов коммерческого банка, необходимо изучить основные понятия о банковской системе[2].

В федеральном законе Российской Федерации «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» Банк рассматривается как, кредитная организация — юридическое лицо, которое имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим, Федеральным законом, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности [1].

Коммерческая организация это финансово-кредитная организация, которая осуществляет банковские операции по расчету и обслуживают юридических и физических лиц. Задачи банка:

  1. Накопление денежных средств;
  2. Преобразование денежных средств;
  3. Операции с валютой;
  4. Кредитование население;
  5. Открытие и ведение счетов для населения;
  6. Безналичные расчеты.

В экономике банки считают особым видом финансовых посредников. Банковская система в Российской Федерации имеет два уровня власти:

  1. Центральный банк Российской Федерации;
  2. Все коммерческие банки.

Рассмотрим понятие, что такое безналичные расчеты в банке.

Безналичные расчеты это один из наиболее удобных способов оплаты всех расчетов юридических и физических лиц. Безналичные расчеты осуществляют мгновенное зачисление денежных средств на счет получателя.

Безналичная оплата осуществляется при помощи спасание денежных средств на одном счету и зачисление денежных средств на другом счету[3].

Существует множество форм безналичных расчетов, одни из наиболее яркий представлены далее:

  1. Переводы с помощью платежных требований и поручений;
  2. Аккредитивные расчеты;
  3. Платежи через чековые книжки;
  4. Расчеты по инкассо;
  5. Платежи путем перевода электронных денег;
  6. Прямые денежные переводы.

При переводе при помощи платежного поручения производиться перевод по указанному в платежном документе суммы за счет средств плательщика. Платежное поручение представляет собой исполнение платежного перевода, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

При платежном поручении выступают 2 стороны:

  1. Плательщик и получатель;
  2. Банк [2].

Расчеты с использованием пластиковых карт заключаются и используются только в соответствии с договором. Платежный документ — пластиковую карту, может выдать только банк.

Расчеты в виде перевода электронных денег заключаются в рамках вида безналичных расчетов граждан. Данная операция осуществляется при введении денежных средств на счет и далее их перевод на другой счет[1]. Принципы безналичных расчетов:

  1. Законность;
  2. Достаточность средств;
  3. Акцепта;
  4. Ведение всех операций на основании договора;
  5. Срочность;
  6. Свобода выбора.

Виды безналичных расчетов:

  1. Межгосударственные;
  2. Гарантированные;
  3. Негарантированные;
  4. Переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
  5. Платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы безналичных расчетов платежных документов представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ.

Оплата по безналичному расчету реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара [4].

Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Рассмотрим таблицу 1.

Таблица 1. Структура безналичного платежного оборота банка ПАО «НАЗВАНИЕ БАНКА ПО КТОРОМУ ДИПЛОМ»

Форма расчетов

01.01.2015

01.01.2016

01.01.2017

Платежное поручение

6 589

7 896

9 878

Платежное требование

5 896

6 589

7 569

Чеки

2 569

4 569

6 587

Аккредитивы

9 665

8 996

9 568

Пластиковые карты

10 236

11 867

15 365

Платежное требование-поручение

7 589

8 965

9 125

Источник: авторская, по материалам [5]

Проводя анализ таблицы 1, можно сделать выводы о том, что структура безналичного оборота постоянно меняется. Рассмотрим каждую форму безналичного расчета.

Расчеты по средству платежное поручение. Источник: авторский, по материалам[5]
Рисунок 1. Расчеты по средству платежное поручение. Источник: авторский, по материалам[5]

Проводя анализ рисунка можно сделать выводы о том, что наименьшее число платёжных поручей было в 2015 году и составило 6 589, к 2017 году данный показатель вырос и достиг 9 878 платежных поручений.

Расчеты по средству платежное требование. Источник: авторский, по материалам[5]
Рисунок 2. Расчеты по средству платежное требование. Источник: авторский, по материалам[5]

Проводя анализ рисунка 2 расчеты по средству платежное требование, можно сделать выводы о том, что данные данного расчета так же растут, в 2015 году платежное требование имело 5 896, а к 2017 году возросло до 7 569.

Расчеты по средству чека. Источник: авторский, по материалам[5]
Рисунок 3. Расчеты по средству чека. Источник: авторский, по материалам[5]

Из данного рисунка видно, что расчеты по чеку к 2015 году составляли 2 569, в 2016 году возросли на 2 000, а к2017 году по сравнению с 2015 годом возросли на 4 023.

Расчеты по средству аккредитив. Источник: авторский, по материалам[5]
Рисунок 4. Расчеты по средству аккредитив. Источник: авторский, по материалам[5]

Проводя анализ рисунка 4 расчеты по средству аккредитив, сделаем выводы о том, что в 2015 году сумма составила 9 665, к 2016 году снизилась на 669 и составила 8 996, к 2017 году возросла до 9 568.

Расчеты по средствам пластиковых карты. Источник: авторский, по материалам[5]
Рисунок 5. Расчеты по средствам пластиковых карты. Источник: авторский, по материалам[5]

Проводя анализ рисунка 5 можно сделать выводы о том, что наименьшее число пластиковых карт было в 2015 году и составило 10 236, к 2017 году данный показатель вырос и достиг 15 365 пластиковых карт. Из данного анализа видно, что юридические лица, а так же физические стали больше расплачитьватся безналичными расчетами.

Расчеты по средствам платежное требование-поручение. Источник: авторский, по материалам[6]
Рисунок 6. Расчеты по средствам платежное требование-поручение. Источник: авторский, по материалам[6]

Проводя анализ рисунка 6 расчеты по средствам платежное требование-поручение можно сделать выводы о том, что платежное требование-поручение в 2015 году составило 7 589, к 2016 году возросло до 8 965, а в 2017 году составило 9 125.

Список литературы

  1. О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1– Режим доступа : http://www.consultant.ru/popular/bank/ (дата обращ.16.01.2018)
  2. Алексеев, М. Ю. Банки и банковская деятельность / М.Ю. Алексеев. – Москва : Финансы и статистика, 2016. - 352 c.
  3. Аршавский, А. Ю. Рынок ценных буг: учебник для бакалавров / А.Ю. Аршавский, Н.И. Берзон. – Москва : Юрайт, 2013. - 537 c.
  4. Батяева, Т.А. Рынок ценных бумаг : учеб. пособие / Т.А. Батяева, И.И. Столяров. – Москва : ИНФРА-М, 2013. - 304 c.
  5. Безналичные расчеты [электронный ресурс] режим доступа: http://sovets.net/9589-beznalichnyj-raschet.html
  6. Безналичные переводы [электронный ресурс] режим доступа: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/beznalichnyy_perevod.html