В настоящее время страхование земельных отношений является малоизученным, но очень перспективным комплексным видом страхования. Есть несколько объяснений этому явлению. В России, занимающей одну шестую часть суши, до сих пор не развит свободный оборот земель, только начинает разворачиваться ипотека, и до сих пор земля не участвовала в финансовом обороте, то есть огромный инвестиционный ресурс оставался невостребованным. Многие страховые компании даже не имеют лицензии на данный вид страхования, полагая, что в их лицензионном портфеле достаточно лицензии на право ведения страховой деятельности по сельскохозяйственному страхованию.
Объектами земельных отношений являются:
- земля как природный объект и природный ресурс
- земельные участки
- части земельных участков [1].
Земельные отношения носят объективный характер и являются экономическими отношениями. Земельные отношения, которые возникают относительно земли, как основного средства производства, территориального базиса и одновременно объекта природы, который находится во взаимодействии с окружающей естественной средой, тесно связаны с общественным отношением, объектом которых выступают воды, леса, животный и растительный мир.
Именно в силу тесного естественного взаимодействия между всеми естественными ресурсами, среди которых земля занимает доминирующее место, земельные отношения на ряду с водными, лесными и другими входят в состав единой группы экологических отношений [2].
Организация защиты земель сельскохозяйственного назначения от негативных воздействий становится в настоящее время одним из главных направлений повышения эффективности аграрного производства.
Составной частью этой работы становится страхование, как компенсационный фактор при нарушении имущественных интересов землепользователей и землевладельцев, источник средств для финансирования землевосстановительных работ [4].
Однако в нужном комплексе они пока не разработаны, основное внимание отведено обоснованию необходимости страховой защиты земель, выделению связанных с их использованием рисков, классификации последних по вероятности и силе влияния.
Тема исследования на сегодняшний момент становится особенно актуальной, потому что в настоящее время, в условиях существующих потерь, наносимых земле и сельскому хозяйству природными и антропогенными факторами, в системе земельных отношений страховые операции с землей отсутствуют [7].
Цель настоящего исследования является обоснование необходимости страхования земель сельскохозяйственного назначения в СПК «Октябрь».
Объектом исследования выступает СПК «Октябрь» Республики Башкортостан, Кугарчинский р-н. Основным видом деятельности компании является выращивание зерновых, технических и прочих сельскохозяйственных культур.
Предметом исследования выступает система страхования земельных участков сельскохозяйственного назначения в СПК «Октябрь».
Рассмотрим базовые тарифы по различным видам риска в таблице 1.
Таблица 1 Базовые тарифы в зависимости от наступления рисков по страхованию земельных участков (страховая компания «Баск»)
Страховой риск |
Брутто - ставка |
Пожар, удар молнии, взрыв газа, авария водопроводных, канализационных, отопительных систем |
0,03% |
Стихийные бедствия (землетрясение, оползень, оседание грунта, наводнение и т.д.) |
0,09% |
Авария или катастрофа, приведшая к внезапному непреднамеренному выбросу загрязняющих веществ и загрязнению почвы на застрахованном земельном участке |
0,17% |
Падение пилотируемых и непилотируемых летательных аппаратов, частей их конструкции, а также космических объектов |
0,01% |
Противоправные действия третьих лиц |
0,04% |
Ущерб в результате актов терроризма |
0,03% |
Подтопление и переувлажнение земель являются важнейшими факторами, определяющими снижение плодородия сельскохозяйственных угодий и вызывающими деградацию почв. Причины подтопление могут иметь природное, антропогенное и природно-антропогенное происхождение. В данной работе рассмотрели случай наступления риска подтопления почв.
Общая площадь СПК «Октябрь» 7324 га, был приглашен оценщик земли из агентства экспертизы собственности "Практика". Оценщик определил рыночную стоимость 1 га земли в 250 тыс. рублей.
Проведем расчеты, найдем страховую стоимость по формуле:
Страховая сумма = страховая стоимость земельного имущества
ССзи = S х Ц, (1)
где СС – страховая стоимость, S – площадь земли, Ц – цена земли за 1 га.
ССзи = 7324 х 250 = 1831000 тыс. рублей.
Найдем страховую премию:
СП = Т х СС, (2)
где СП – страховая премия, Т – тариф.
СП = 1831000 х 0,03 = 54930 тыс. рублей.
Предположим, что в период действия договора страхования, произошел страховой случай, началось подтопление почв. Факт наступления страхового случая зафиксировал аварийный комиссар и определил убыток в размере 84000000 рублей. В результате случившегося страховая компания произвела выплаты предприятию СПК «Октябрь» в размере 84000000 рублей. Теперь сравним стоимость земельного имущества предприятия на начало и конец года, с учетом страхования и без учета страхования.
Рассчитаем стоимость земельного имущества без страхования на конец года, с учетом наступления подтопления почв. Умножим площадь земли на цену земли за 1 гектар, стоимость составляет 1831000 тыс. рублей.
Стоимость земельного имущества со страхованием на конец года тоже составляет 1831000 тыс. рублей.
Сумма страховых премий находится умножением тарифа на страховую премию и составляет 54930 тыс. рублей.
Страховую премию найдем по формуле (2).
Стоимость земельного имущества на конец года без страхования определяется по формуле:
Сзи к.г. = Сзи – У, (3)
где Сзи – стоимость земельного имущества, У – убыток [8].
Стоимость земельного имущества на конец года без страхования = 1831000 – 54930 = 1747000 тыс. рублей.
Сумма страховых выплат напрямую зависит от того, на какую сумму аварийный комиссар определил и зафиксировал убыток. В нашем примере убыток составил 84000тыс. рублей. Далее рассчитаем страхование земельных участков с учетом страхования.
Стоимость земельного имущества на конец года со страхованием определяется по формуле:
Сзи к.г. = (Сзи к.г. – СП – У) + СВ, (4)
где Сзи к.г. – стоимость земельного имущества на конец года, СП – страховая премия, У – убыток, СВ – страховая выплата [6].
Стоимость земельного имущества на конец года = (1831000 – 54930 – 84000) + 84000 = 1776070 тыс. рублей.
Сведем все расчеты в таблицу 2.
Таблица 2 Стоимость земельного имущества без страхования и со страхованием
Без страхования |
Со страхованием |
Стоимость земельного имущества на к.г. = 1831000 тыс. руб. |
Стоимость земельного имущества на к.г. = 1831000 тыс. руб. |
Сумма страховых премий = 0 |
Сумма страховых премий = 54930 тыс. руб. |
Убыток = 84000 тыс. руб. |
Убыток = 84000 тыс. руб. |
Страховая выплата = 0 |
Страховая выплата = 54930 тыс. руб. |
Стоимость земельного имущества на к.г. = 1747000 тыс. руб. |
Стоимость земельного имущества на к.г. =1776070 тыс. руб. |
Исходя из таблицы 2, можно сделать вывод, что без страхования стоимость земельного имущества предприятия на конец года составляла бы 1747000 тыс. рублей. А если предприятие застраховало земельное имущество, то стоимость земельного имущества на конец года составила 1776070 тыс. рублей.
Исходя из всех расчетов приведенных выше, рассчитаем выгоду страхования земельного имущества по формуле:
В = Сзи к.г. – Сзи к.г., (5)
где В – выгода страхования, Сзи к.г. – стоимость земельного имущества на конец года с учетом страхования, Сзи к.г. - стоимость земельного имущества на конец года без учета страхования [11].
В = 1776070 – 1747000 = 29070 тыс. рублей.
В ходе работы рассмотрен случай наступления риска подтопления почв. Выяснено, что процедура страхования данного вида риска представляется выгодной для предприятия – выгода составляет 29070 тыс. рублей. Таким образом, на основе расчетов можно сделать вывод, что предприятию СПК «Октябрь» целесообразно внедрить страхование земельного имущества.