Агрострахование должно быть главным инструментом поддержки сельского хозяйства. К такому выводу недавно пришли американские законодатели, одобрившие так называемый Farm Bill – Закон о сельском хозяйстве на период с 2014 по 2018 г., в котором записан полный отказ от прямых дотаций аграриям в пользу господдержки агрострахования.
Для России данный опыт может служить долгосрочным ориентиром. Прямая поддержка фермерам становится непопулярной мерой благодаря тому, что сельскохозяйственная индустрия во многих странах стала экономически стабильной. Произошло это, в свою очередь, потому, что доходы фермеров защищены системой агрострахования и финансовое состояние фермеров перестало зависеть от природных рисков. В нашей стране финансовое состояние сельского хозяйства являет собой иную картину. Рентабельность его предприятий пока критически зависит от государственных субсидий, причем потребность в них не уменьшается. Вопрос для государства, по сути, заключается в следующем: может ли сельское хозяйство перестать быть отраслью, постоянно требующей массированного вливания бюджетных средств?
Проблема возникла не в последние годы. Особенности ведения растениеводства в нашей стране, серьезно зависящего от климатических факторов, имеют первостепенное значение, но немаловажно и направление государственной политики по поддержке аграриев, которая в России до сих пор носила «чрезвычайный» характер, т.е. была нацелена не столько на поддержание доходов и формирование капитала отрасли, сколько на обеспечение текущего выживания пострадавших хозяйств. Иными словами, государство снова и снова приходило на помощь тем, кто понес убытки.
Практика агрострахования с господдержкой за 2012 – 2013 г., аккумулированная Национальным союзом агростраховщиков, демонстрирует, что убытки аграрных хозяйств на практике могут достигать половины, а то и 100% доходов аграриев, и что катастрофическое страхование работает. Спекуляции на тему того, что агрострахование якобы не отвечает интересам аграриев, чаще всего исходят из регионов, где местное руководство АПК игнорирует или сознательно саботирует развитие данного вида поддержки. Пока АПК априори рассматривается как некий постоянно уязвимый сектор, регулярно нуждающийся в поддержке, а не как бизнес, который должен быть успешным в развитой экономике.
На примере ООО «УралАгро» Уфимского района проведем исследование как влияет агрострахование на деятельность предприятия по возделыванию сельскохозяйственных культур.
Предприятие, чтобы застраховать сельскохозяйственные культуры обратилось в страховую компанию в ОАО Государственная страховая компания «Поддержка». Данная компания работает на рынке страховых услуг с 1992 года.
В таблице 1 показана урожайность сельскохозяйственных культур за 5 лет.
Таблица 1 Урожайность сельскохозяйственных культу в хозяйстве страхователя
№ |
Наименование с/х культур |
Урожайность с посевной площади 5 лет (ц/га) |
В среднем за 5 лет, ц/га |
||||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
1 |
Пшеница яровая |
16,7 |
16,0 |
21,6 |
12,6 |
16,4 |
16,7 |
2 |
Ячмень яровой |
16,3 |
16,1 |
17,6 |
14,7 |
19,0 |
16,7 |
3 |
Овес |
24,5 |
14,6 |
12,6 |
13,8 |
20,6 |
17,2 |
4 |
Гречиха |
6,5 |
7,7 |
12,5 |
11,4 |
13,5 |
10,3 |
5 |
Однолетние травы |
16,0 |
10,8 |
26,2 |
3,2 |
20,0 |
15,2 |
6 |
Многолетние травы |
50,0 |
194,4 |
102,0 |
104,0 |
120,0 |
114,1 |
7 |
Многолетние травы на сено |
10,0 |
10,3 |
14,5 |
28,6 |
26,2 |
17,9 |
На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что наибольший урожай в среднем за 5 лет был получен от многолетних трав.
В таблице 2 рассмотрим объекты страхования.
Таблица 2. Объекты страхования
Название с/х культуры |
Площадь посева, га |
Средняя урожайность (за 5 лет), ц/га |
Цена за 1 ц урожая, руб. |
Страховая стоимость, руб. |
Тариф, % |
Страховая премия, руб. |
Пшеница яровая |
630 |
16,7 |
416 |
4376736,00 |
7,40 |
323878,46 |
Ячмень яровой |
790 |
16,7 |
468 |
6174324,00 |
7,40 |
456899,98 |
Овес |
310 |
17,2 |
313 |
1668916,00 |
7,40 |
123499,78 |
Гречиха |
80 |
10,3 |
530 |
436720,00 |
7,40 |
32317,28 |
Однолетние травы |
450 |
15,2 |
40 |
273600,00 |
7,23 |
19781,28 |
Многолетние травы |
230 |
114,1 |
8 |
209944,00 |
7,23 |
15178,95 |
Многолетние травы на сено |
1223 |
17,9 |
40 |
875688,00 |
7,23 |
63310,80 |
Итого: |
3713 |
Х |
Х |
14015908,00 |
Х |
1034866,53 |
Из данных таблицы видно, что страховая стоимость составляет 14015908 руб. Предположим, что предприятие застрахует культуры на полную стоимость, то есть страховая сумма равняется страховой стоимости. Условия страхования сельскохозяйственных культур в настоящее время предусматривают, как правило, возмещение количественных потерь от снижения (гибели) урожая, а убытки от ухудшения качества продукции не является объектом ответственности. Поэтому при расчете страхового убытка как застрахованный урожай, так и полученный в текущем году оцениваются по единым ценам. Обычно это цены, сложившиеся на момент заключения договора страхования и исчисления страховых платежей.
В таблице 3 рассчитаем размер страховых выплат в случае 100% потери (гибели) урожая.
Таблица 3 Расчет страховых выплат при полной гибели урожая
Название с/х культуры |
Площадь посева, га |
Средняя урожайность (за 5 лет), ц/га |
Цена за 1 ц урожая, руб. |
Страховые выплаты, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Пшеница яровая |
630 |
16,7 |
416 |
4376736,00 |
Ячмень яровой |
790 |
16,7 |
468 |
6174324,00 |
Овес |
310 |
17,2 |
313 |
1668916,00 |
Гречиха |
80 |
10,3 |
530 |
436720,00 |
Однолетние травы |
450 |
15,2 |
40 |
273600,00 |
Многолетние травы |
230 |
114,1 |
8 |
209944,00 |
Многолетние травы на сено |
1223 |
17,9 |
40 |
875688,00 |
Всего: |
3713 |
Х |
Х |
14015908,00 |
Франшиза |
Х |
Х |
Х |
2 803 181,6 |
Сумма выплат |
Х |
Х |
Х |
11 212 726,4 |
Из данных таблицы следует, что общие страховые выплаты составляют 14015908,00 руб. Так как в договоре предусмотрена франшиза, то сумма страховых выплат равна:
СВф = СВ – F = 14015908 – 2803181,6 = 11 212 726,4 руб.
Страховые выплаты можно рассчитать отдельно по каждой культуре, например, по гречихе. Если через определенный промежуток времени после заключения договора в результате заморозков погибла часть застрахованного урожая, а именно 80 гектар гречихи, что составляет 100% застрахованной площади. Сумма убытка по данной культуре составит:
У=С*П,
где У-страховой убыток в расчете на всю площадь; С- средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1га; П- площадь посева под урожай текущего года.
У = 5 459 * 80 = 436 720 руб.
В договоре предусмотрена франшиза в размере 20%, то есть она составляет:
Ф= У*20%,
где Ф- франшиза; У- убыток.
Ф=436 720 * 20% = 87 344 руб.
Сумма выплат: 436 720 – 87 344 = 349 376 руб.
Страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей. То есть страхование на предприятии является одним из важных составляющих системы управления рисками. Управление ими позволяет минимизировать затраты на возмещение убытков.