Данный вид страхования интересен как для сельскохозяйственных предприятий, кооперативов, фермерских хозяйств, так и для частных лиц.
Объект страхования:
- крупный рогатый скот,
Виды страховых рисков:
- кража
- смерть в результате пожара
- удар молнии
- буран
- ливень
- прочие.[8]
В статье мы будем рассматривать страхование животных на примере ООО «Зилаир Молоко», страхование, крупного рогатого скота. Сельское хозяйство постоянно подвержено воздействию стихийных сил природы, поэтому сельскохозяйственное страхование достаточно распространено. Оно включает страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, страхование урожая и многое другое.[7]
Животные же принимаются на страхование в сумме, заявленной страхователем, но в пределах их действительной стоимости исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора.[6]
Договор страхования животных заключается после их предварительного осмотра при условии страхования всех имеющихся у сельскохозяйственного товаропроизводителя животных данного вида и возрастной группы.[5]
Договор страхования может быть заключен как по полному объёму ответственности, так и по отдельным страховым рискам.[12]
При этом тарифные ставки дифференцированы. За животных, поступивших сельскохозяйственному товаропроизводителю в период действия договора, страховые взносы не взимаются (если иное не предусмотрено договором). [3]
В случае гибели этих животных страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы, обусловленной договором страхования.
При наступлении страхового случая страхователь обязан заявить о нём страховщику в течении суток или иного установленного договором срока со дня гибели, вынужденного убоя или уничтожения застрахованных животных вследствие пожара, стихийных бедствий и несчастных случаев. Страховщик после получения заявления о страховом случае обязан в течение трёх дней составить страховой акт по установленной форме.[1]
При гибели, падеже животного ущербом считается действительная стоимость его на день страхового случая.[11]
При вынужденном убое животного ущербом считается разница между действительной стоимостью его на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.[2]
Если действительная стоимость животного на день страхового случая превышает страховую сумму, установленную договором страхования, то размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к действительной стоимости животных.[8]
В ООО «Зилаир Молоко» на сегодняшний день имеется 60 голов коров и 2 быка-производителя сементальской породы. Расчеты произведем в двух вариантах.
1 вариант
Рассчитаем стоимость одной коровы в рублях, данные о цене из сайта 1килограмм живой массы коровы стоит 130 рублей, если предположим, что одна корова весит 250килограмм, то на стоимость одной коровы будет равна[9]:
250 *130=32800 рублей
Страховая сумма одной коровы равна 32800 тысяч рублей.
Отсюда следует страховая сумма для всего стада :
Общее количество коров(в штуках)*Стоимость одной коровы (в рублях)
60*32800=2992000 рублей
А также, в хозяйстве имеется 2 быка производителя, для них необходим отдельный расчет. Данные о рыночной стоимости берем из того же источника.[9]
1 килограмм живой массы быка стоит 125 рублей, как известно они весят больше, чем коровы и соответственно 280 кг, на 30 кг больше чем корова. Рассчитаем рыночную стоимость двух быков:
125рублей * 280кг*2 быка = 70000 рублей
При страховании коров в компании Росгосстрах тариф берем из таблицы 1. [8]
Таблица 1.Тарифы страхования животного (КРС) и страховые риски:
Страховые риски: |
Тарифы |
кража |
0.71 |
смерть в результате пожара |
0.71 |
удар молнии |
1.07 |
буран |
1.43 |
ливень |
0.71 |
буря |
1.43 |
Прочие |
1.00 |
Предположим, что рыночная стоимость коровы равна страховой сумме. Произведем страхование животных 60 голов коров и двух быков от смерти в результате пожара тариф, которого равен 0,71. Далее подсчитаем страховую премию на 60 голов коров по формуле:
Сп = Сс * Т / 100* Кк
где : Сп - Страховая премия; Сс - Страховая сумма; Т – Тариф; Кк - количество коров
Сп = 32800*0,71/100*60=13972,8рублей
Таким образом, страховую премию на двух быков можно определить:
Сп = Сс * Т / 100* Кб
где : Кб - количество быков;
СП=35000*0,71/100*2= 497 рублей
Произошел страховой случай, а именно смерть животных в результате пожара. Животные, которые были у хозяйства, все погибли. В результате чего произошел убыток. Аварийный комиссар, прибывший, для экспертизы определил, что хозяйство понесло потери в виде гибели животных на все 100%.
Далее рассмотрим, экономическую выгоду страхования от смерти в результате пожара, для ООО «Зилаир молоко»:
ЭВ=П-СП
где: ЭВ - Экономическая выгода; П – Потери; СП - Страховая премия;
ЭВ= 1 975 000 рублей - 14469,8=1 960 530,2рублей
Сделаем в форме анализа данных расчетов таблицу, где будет показана выгода страхования для ООО «Зилаир Молоко» в рублях результат со страхованием и без страхования (таблица 2.)
Таблица 2.Экономические результаты при наступлении гибели КРС от пожара.
Показатели |
При отсутствии страхования |
При наличии страхования |
Стоимость 60голов коров: |
1 968 000 рублей |
1 968 000 рублей |
Стоимость двух быков: |
70000 рублей |
70000 рублей |
Страховая премия на 60 голов коров: |
─ |
13972.8 рублей |
Страховая премия на 2 быков: |
─ |
497 рублей |
Общая страховая премия: |
─ |
14 469,8рублей |
Франшиза: |
─ |
─ |
Убыток: |
1 975 000рублей. |
1 975 000 рублей. |
Страховая выплата: |
─ |
1 975 000 рублей. |
Экономическая выгода (потери): |
-1 975 000рублей. |
+1 960 530,2рублей |
Таким образом, очевидно, что результат со страхованием выглядит выгоднее1 960 530,2рублей, чем результат без страхования -1 975 000рублей.
Вариант 2
В варианте 2 расчет учитывает только 60голов коров, быки- производители на данном этапе отпадают так, как стоимость быков по балансу не учтена. По балансовой стоимости 1 корова сементальской породы стоила 45000рублей на 2012 год закупа, а на сегодняшний день стоимость возросла на 7000рублей по рыночной стоимости. Поэтому мы рассмотрим по рыночной стоимости 52 000 рублей на 2016 г. [9]
Стоимость 1 коровы 52 000 рублей, а всего стада будет равна:
52000*60=3 120 000рублей
Далее рассчитаем страховую премию на все стадо исходя из таблицы 1, берем базовый страховой тариф от удара молнии животных крупного рогатого скота, которая составляет 1,07.Где по формуле вычисляется страховая премия на 60 голов коров:
СП = Сс * Т / 100* Кк
где : СП - Страховая премия; Сс - Страховая сумма; Т – Тариф; Кк – количество коров
СП = 52000*1,07/100*60=33 384 рублей
В период действия договора произошел страховой случай, а именно удар молнии. Аварийный комиссар, прибывший, на место происшествия определил, что организация понесла убыток на 100%.
Далее рассмотрим, экономическую выгоду страхования от удара молнии, для ООО «Зилаир молоко»:
ЭВ=П-СП
где: ЭВ - Экономическая выгода; П – Потери; СП - Страховая премия;
ЭВ=3 120 000 рублей -33 384 рублей =3 086 616рублей
Далее представим для наглядности, (Таблицу.3) в которой покажем экономическую выгоду страхования в ООО «Зилаир молоко». Сделаем в форме анализа данных расчетов таблицу, где будет показана выгода страхования для ООО «Зилаир Молоко» в рублях результат со страхованием и без страхования (таблица 3.)
Таблица 3.Экономические результаты при наступлении гибели КРС от удара молнии.
Показатели |
При отсутствии страхования |
При наличии страхования |
Стоимость 60голов коров : |
3 120 000 рублей |
3 120 000 рублей |
Страховая премия на 60 голов коров: |
─ |
33 384 рублей |
Франшиза: |
─ |
─ |
Убыток: |
-3 120 000рублей. |
-3 120 000рублей. |
Страховая выплата: |
─ |
3 120 000рублей |
Экономическая выгода (потери): |
-3 120 000рублей. |
3 086 616рублей |
Экономическая выгода(потери) страхования при наличии страхования составила 3 086 616рублей,а при отсутствии -3120000рублей. Результаты страхования показывают, что страховая компания возмещает убытки предприятия в период действия договора.
Проанализировав 2 варианта страхования: в первом случае мы застраховали 60 голов коров и быков-производителей ,где страховая премия составила 14 469,8рублей. Тарифная ставка 0,71,страхование от смерти в результате пожара. Страховая выплата равна
Во втором варианте отдельно коров, по рыночной стоимости, где страховая премия на 60 голов коров 33 384 рублей. Тарифная ставка 1,07,страхование от удара молнии.
В результате расчетов нами выявлено, что страхование является неотъемлемой частью в ведении сельского хозяйства. Так, как в любом хозяйстве возможен страховой случай, и это приводит к убытку. Страхование, как правило, является рычагом обеспечения стабильности, при наступлении кризисных ситуаций абсолютно в любом хозяйстве.
В нашем случае же в первом варианте выгода от страхования составил 1 960 530,2рублей , при затратах на страхование 14 469,8рублей т.е. менее 1%. Во втором варианте выгода от внедрения страхования составил более 3 000 000 рублей, при затратах на страхование 33 384 рублей т.е.. чуть более 1% ,что говорит о несомненной выгоде страхования