Платежеспособностью коммерческого банка принято считать достаточность его активов по отношению к его пассивам и, следовательно, достаточность его капитала. На состояние платежеспособности влияет как ликвидность баланса, так и другие факторы. Они связаны с политической и экономической ситуацией в стране, развитием денежного рынка и рынка ценных бумаг, возможностями рефинансирования в Центральном банке, качеством управления банковской деятельностью.
Для оценки платежеспособности банка рассчитывают коэффициент платежеспособности. Он является соотношением между размерами собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска [1].
Таблица 1 Анализ платежеспособности Башкирского РФ АО «Россельхозбанк», млн. руб.
Показатель |
Годы |
Отклонение (+,-) за 2013-2015 гг. |
2015 г. к 2013 г., % |
||
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|||
Собственный капитал банка, млн. руб. |
242277 |
275109 |
404730 |
162453 |
167,05 |
Сумма активов банка, млн. руб. |
1816270 |
2067492 |
2510940 |
694670 |
138,25 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, % |
14,9 |
23,0 |
17,4 |
2,5 |
- |
Коэффициент платежеспособности, % |
198,75 |
306,05 |
280,46 |
81,71 |
- |
Из таблицы видно, что за 2013 – 2015 гг. собственный капитал банка вырос на 162453 млн. руб. или на 67 %, а сумма активов – на 694670 млн. руб. или на 38 %. А коэффициент платежеспособности увеличился на 82 %, что положительно характеризует способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.
Чем больше коэффициент платежеспособности банка, тем больше способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства.
На платежеспособность коммерческого банка оказывает комплексное влияние ряд факторов:
- геополитическая макроэкономическая обстановка в стране;
- совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности;
- структура и стабильность банковской системы;
- организация системы рефинансирования;
- развитие межбанковского рынка;
- состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др;
- капитальная база коммерческого банка;
- качество активов;
- качество депозитов;
- качество инвестиций;
- функциональная структура и мотивация деятельности банка;
- умеренная зависимость от внешних источников;
- сбалансированность активов и пассивов по срокам;
- уровень менеджмента.
Управление платежеспособностью, так же как и ликвидностью банка, должно осуществляться на основе выработанной заранее стратегии, ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние возможности и информационную базу, а также на те или иные прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической ситуации.
При планировании управлением ликвидностью банка, необходимо заранее предвидеть возможное влияние внешних факторов и определить оптимальные критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме того, управление ликвидностью должно сознательно трансформировать активы и пассивы и их основные соотношения в сторону обеспечения наиболее стабильной структуры банковских операций [4].
Таким образом, каждый банк должен тщательно планировать управление ликвидностью и своей платежеспособностью, так как это необходимо для обеспечения в установленный срок и в нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед бюджетом и страховыми органами.