Управление платежеспособностью коммерческого банка

№52-1,

экономические науки

В данной статье рассматривается управление платежеспособностью коммерческого банка, проводится анализ платежеспособности Башкирского регионального филиала АО "Россельхозбанк", определяются факторы, влияющие на нее, приводится метод осуществления управления.Так же рассчитан коэффициент платежеспособности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Башкирского регионального филиала АО "Россельхозбанк" за 2013 - 2015 годы, проведена оценка платежеспособности данного банка.

Похожие материалы

Платежеспособностью коммерческого банка принято считать достаточность его активов по отношению к его пассивам и, следовательно, достаточность его капитала. На состояние платежеспособности влияет как ликвидность баланса, так и другие факторы. Они связаны с политической и экономической ситуацией в стране, развитием денежного рынка и рынка ценных бумаг, возможностями рефинансирования в Центральном банке, качеством управления банковской деятельностью.

Для оценки платежеспособности банка рассчитывают коэффициент платежеспособности. Он является соотношением между размерами собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска [1].

Таблица 1 Анализ платежеспособности Башкирского РФ АО «Россельхозбанк», млн. руб.

Показатель

Годы

Отклонение (+,-) за 2013-2015 гг.

2015 г. к 2013 г., %

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Собственный капитал банка, млн. руб.

242277

275109

404730

162453

167,05

Сумма активов банка, млн. руб.

1816270

2067492

2510940

694670

138,25

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, %

14,9

23,0

17,4

2,5

-

Коэффициент платежеспособности, %

198,75

306,05

280,46

81,71

-

Из таблицы видно, что за 2013 – 2015 гг. собственный капитал банка вырос на 162453 млн. руб. или на 67 %, а сумма активов – на 694670 млн. руб. или на 38 %. А коэффициент платежеспособности увеличился на 82 %, что положительно характеризует способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.

Чем больше коэффициент платежеспособности банка, тем больше способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства.

На платежеспособность коммерческого банка оказывает комплексное влияние ряд факторов:

  • геополитическая макроэкономическая обстановка в стране;
  • совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности;
  • структура и стабильность банковской системы;
  • организация системы рефинансирования;
  • развитие межбанковского рынка;
  • состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др;
  • капитальная база коммерческого банка;
  • качество активов;
  • качество депозитов;
  • качество инвестиций;
  • функциональная структура и мотивация деятельности банка;
  • умеренная зависимость от внешних источников;
  • сбалансированность активов и пассивов по срокам;
  • уровень менеджмента.

Управление платежеспособностью, так же как и ликвидностью банка, должно осуществляться на основе выработанной заранее стратегии, ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние возможности и информационную базу, а также на те или иные прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической ситуации.

При планировании управлением ликвидностью банка, необходимо заранее предвидеть возможное влияние внешних факторов и определить оптимальные критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме того, управление ликвидностью должно сознательно трансформировать активы и пассивы и их основные соотношения в сторону обеспечения наиболее стабильной структуры банковских операций [4].

Таким образом, каждый банк должен тщательно планировать управление ликвидностью и своей платежеспособностью, так как это необходимо для обеспечения в установленный срок и в нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед бюджетом и страховыми органами.

Список литературы

  1. Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки [Текст]: Курс лекций / В. И. Тарасов - Мн.: 000 "Мисанта", 1998 - 344 с.
  2. Зарипова, Г.М. Финансово-кредитная поддержка предпринимательства [Текст] / Г.М. Зарипова // Наука, образование и инновации: международная научно-практическая конференция. г. Челябинск, – Часть 1.- С.115-117.
  3. Запольских Ю.А. Кредитный риск и основные способы его минимизации [Текст] / Ю.А. Запольских // Экономика и социум. Электронное научно-практическое периодическое издание. Выпуск № 2-2 (11). Уфа, 2014. - С. 126-128.
  4. Портал ФИНАНСЫ-КРЕДИТ [Электронный ресурс] // URL: http://finance-credit.news/finansy-kredit/platejesposobnost-likvidnost-pribyilnost-54642.html (дата обращения 30.09.2016).
  5. Россельхозбанк [Электронный ресурс] // URL: http://www.rshb.ru/ /fin/ (дата обращения 30.09.2016).