Финансовый менеджмент в условиях стратегического развития

NovaInfo 57, с.350-354, скачать PDF
Опубликовано
Раздел: Экономические науки
Просмотров за месяц: 0
CC BY-NC

Аннотация

Финансовый менеджмент в коммерческом банке в нынешних российских условиях имеет огромное значение, поскольку коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег.

Ключевые слова

ЭКОНОМИКА, БАНК, ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Текст научной работы

Финансовый менеджмент в коммерческом банке в нынешних российских условиях имеет огромное значение, поскольку коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег, такими как функции стоимости, обращения, платежа и накопления, и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно - техническим менеджментом, управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка [6].

Современный коммерческий банк в России представляет собой сложную систему, которая должна обеспечить оптимальное сочетание интересов своих акционеров, заключающихся в максимальной отдаче вложенного капитала; своих клиентов, предъявляющих спрос на качественные разнообразные и недорогие услуги банка; а также всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики в целом и денежно-кредитной системы в частности. Руководство банка вынуждено действовать, в соответствии с требованиями рыночной конъюнктуры, предполагающими проведение высокодоходных рисковых операций. В то же время, необходимо соблюдать рамки, установленные законом и Центральным Банком, учитывать жесткие ограничения, направленные на достижение стабильного развития банковской системы и ограничения банковских рисков.

Несомненно, кредитная политика банка должна быть направлена на определение таких кредитно-инвестиционных операций и разработку процедур кредитования, которые обеспечат снижение рисков [2].

Основное назначение системы показателей финансовых результатов коммерческих фирм (в том числе и банков) состоит во всестороннем, комплексном отражении итогов их деятельности, реально отражающих происходящие в них экономические процессы [1].

Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации. В свою очередь, и система учета в целом, и отчетность банков являются в настоящее время объектами активного реформирования в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности [6].

Формирование рыночной экономики АПК в ходе проводимых государственных реформ не обошлось без ошибок. Аграрная экономика переживает непростой этап своего развития, который характеризуется хронической недостаточностью средств производства, незрелостью рыночных отношений, отрывом финансовой сферы от реальной экономики, стихийностью становления предпринимательской деятельности и др. [5]

Учитывая неразвитость рыночной инфраструктуры, инвестиционного климата, привлечение инвестиций хозяйственными субъектами и домашними хозяйствами происходит, за редким исключением, за счет государства (например, посредством завышения отпускных цен предприятий ВПК, образования кредиторской задолженности, многочисленности льгот и т.п.). Следствием этого является асимметричная структура российской экономики с гипертрофированной ролью государства во всех сферах экономики [4].

АО «Россельхозбанк» – основа национальной кредитно-финансовой системы обслуживания агропромышленного комплекса России. Банк создан в 2000 году и сегодня является ключевым кредитором АПК страны, входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в число лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. В собственности Российской Федерации находится 100% акций Банка [7].

Используя отчетные данные открытого акционерного общества «Россельхозбанк» проведем вертикальный анализ за анализируемый период 2013-2015 гг. По аналитическому сводному балансу можно оценить влияние каждой статьи на изменение итога баланса.

Таблица 1. Вертикальный анализ баланса по АО «Россельхозбанк» 2013-2015 гг., млн. руб. [7]

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Пассивы

млрд.руб.

уд. вес %

млрд.руб

уд. вес %

млрд.руб.

уд. вес %

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

9,9

0,3

10,0

0,4

49,8

1,2

Средства кредитных организаций

217,9

5,7

287,7

11,1

287,6

7,1

Средства клиентов

878,7

22,9

185.3

7,1

1060,5

26,1

Вклады физических лиц

149,5

3,9

323,2

12,4

247,2

6,1

Выпущенные долговые обязательства

130,5

3,4

169,1

6,5

180,1

4,4

Прочие обязательства

177,4

4,6

26,0

1,0

27,4

0,7

Всего обязательств

1245,6

32,5

1398,7

53,9

1607,2

39,5

Средства акционеров

148,1

3,9

188,0

7,3

218,1

5,4

Всего источников собственных средств

138,6

3,6

179,2

6,9

209,0

5,1

Безотзывные обязательства кредитной организации

735,1

19,2

117,0

4,5

112,9

2,8

Гарантии, выданные кредитной

25,9

0,7

30,8

1,2

64,7

1,6

Всего пассивов

3834,1

100

2594,5

100

4066,9

100

Данные таблицы свидетельствуют о том, что АО «Россельхозбанк» на протяжении пяти лет улучшил свое финансовое положение. Однако некоторые показатели имеют тенденцию к снижению по сравнению с базовым периодом. Так, например, сократились средства кредитной организации с 217,9 млрд. руб., в 2013 году, до 157,1 млрд. руб. в 2015 году. Средства клиентов заметно возросли, так, удельный вес 2013 году составлял 22,9 %, а в 2015 году - 32,0 %, что свидетельствует о том, что увеличились заемные средства, предоставленные другими кредитными организациями.

В связи существенными изменениями внешних условий в 2014-2015 годах, была принята Стратегия АО «Россельхозбанк», которая отражает актуальные макроэкономические прогнозы до 2020 года, а также новые задачи и обязательства Банка по комплексной поддержке российской экономики. В соответствии с принятой стратегией её реализация позволит АО «Россельхозбанк» эффективно решать государственные задачи в сфере АПК и прочих приоритетных отраслей, обеспечивать устойчивое развитие и конкурентоспособность Банка, соблюдать нормативные требования регулятора, а также достигать целевых уровней рентабельности.

В целом реализация принятой стратегии предусматривает достижение следующих целевых показателей:

Таблица 2. Целевые показатели стратегического развития АО «Россельхозбанк» до 2021 года [7]

Показатель

Значение

01.01.2021

Акционерный капитал, млрд. руб.

406,3

Кредитный портфель (всего), млрд. руб.

2268-2556

Остаток ссудной задолженности по кредитам, выданным на развитие АПК, смежных отраслей и направлений, млрд.руб.

1475-1670

Клиентские пассивы (всего), млрд. руб.

1600-1890

Рыночная доля в кредитовании АПК (сельское хозяйство, лесное хозяйство, пищевая промышленность, сельхозмашиностроение), %

>30

Рыночная доля в финансировании сезонных работ, %

>75

Количество точек доступа, тыс.

8,6-8,8

В данной стратегии развития особо отмечается, что докапитализация АО «Россельхозбанк» за счет средств государства и обеспечение Банка долгосрочными ресурсами являются важнейшими условиями синхронизации показателей деятельности Банка с показателями Госпрограммы развития АПК. Мы полагаем, что реализация стратегии Россельхозбанка до 2020 года позволит обеспечить необходимый уровень эффективности инвестиций в капитал АО «Россельхозбанк» и увеличить долю АО «Россельхозбанк» на рынке кредитования АПК.

Таким образом, что благодаря условиям финансово-кредитной глобализации особую важность приобретает стратегическое планирование, учитывая многократный рост скоростей движения финансовых потоков, спрос субъектов экономики на современные и качественные финансовые продукты. Традиционные способы определения эффективности банковского бизнеса постепенно заменяются новыми, которые в большей степени соответствуют тенденциям нынешнего развития мировой экономики и способны обеспечить в будущем конкурентные преимущества банковским учреждениям, в частности и экономике страны в целом. Рост конкуренции в рамках банковской системы страны и ее интеграция в мировое финансовое пространство диктуют необходимость укрепления ресурсных позиций отечественных банков с целью удержания первенства в сфере банковских услуг.

Читайте также

Список литературы

  1. Аскаров, А.А. К стратегии развития сельского хозяйства Республики Башкортостан на период до 2030 года [Текст] / А.А.Аскаров, А.А.Аскарова // Аграрная наука в инновационном развитии АПК. Мат. Межд. научно-практ. конф. в рамках XXVI Межд. специализ. выставки "Агрокомплекс-2016". 2016. С. 191-195.
  2. Аскарова А.А. Анализ безубыточности производства // Состояние и перспективы увеличения производства высококачественной продукции сельского хозяйства. Мат. II всеросс. научно-практ. конф. с межд. участием. ФГБОУ ВПО Башкирский ГАУ, 2013. С. 202-204.
  3. Аскарова А.А. Оптимизация ассортимента выпускаемой продукции на основе маржинального анализа // Финансовое оздоровление предприятий АПК. Мат. 5-й Межд. научно-практ. конф. НАЭКОР. Сер. "Труды независимого аграрно-экономического общества России, В. 5" Независимое аграрно-экономическое общество России. 2001. С. 86-91.
  4. Аскарова А.А. Современное сельское хозяйство и государственное регулирование // Проблемы и перспективы развития инновационной деятельности в агропромышленном производстве. Мат. Всеросс. научно-практ. конф. в рамках XVII Межд. специализ. выставки "АгроКомплекс-2007". 2007. С. 155-158.
  5. Галлямова, Т.Р. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст] / Т.Р. Галлямова, Р.Р. Абдуллина // novainfo.ru. – 2016.- № 50 - c. 127-130.
  6. Галлямова, Т.Р. Оценка эффективности налоговой стратегии предприятия [Текст] / Т.Р. Галлямова, Р.А. Бикмаев // Экономика и Социум. – 2015 – С. 1166-1169.
  7. Галлямова, Т.Р. Стандартизация и методические аспекты управленческого аудита в сельскохозяйственных организациях [Текст] / Т.Р.Галлямова // Башкир. гос. аграр. ун-т. Уфа, 2005.–С.4.

Цитировать

Абдуллина, Р.Р. Финансовый менеджмент в условиях стратегического развития / Р.Р. Абдуллина. — Текст : электронный // NovaInfo, 2016. — № 57. — С. 350-354. — URL: https://novainfo.ru/article/9950 (дата обращения: 19.05.2022).

Поделиться