Тема данной работы является актуальной, так как рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы.
Рассмотрим основные направления финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк» с помощью двух распространенных методов: оценки количественных объемных показателей и оценки качественных показателей, характеризующих надежность коммерческих банков.
Ключевыми направлениями кредитной политики банка за последние 4 года являлось увеличение доходов от размещения кредитных средств, а также получение максимальной прибыли от кредитных операций при умеренных показателях ликвидности и рисков [3].
Основными факторами роста активов ПАО «Сбербанк» в 2014 году были кредиты юридических лиц и физических лиц: прирост активов на 71,5% был обеспечен чистой ссудной задолженностью. Рост балансовых статей произошел из-за положительной переоценки их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро – на 52,0% до 68,3 руб./евро.
Для того, чтобы произвести фондирование активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. Ниже приведена динамика привлеченных средств клиентов [1].
Таблица 1 Средства клиентов ПАО «Сбербанк»
Млн. руб. |
1 января 2015 г. |
1 января 2016 г. |
Физические лица и ИП |
7655695 |
7 999052 |
Корпоративные клиенты |
3376244 |
5893843 |
Средства в драгоценных металлах и прочие счета |
96097 |
133 82996 097 |
Итого средств клиентов |
11128035 |
14 026 724 |
Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился на 343087 млн. руб. Средства клиентов увеличились на 2898689 млн. руб., или на 21% в относительном выражении. Увеличение объема средств физических лиц за год в объясняется за счет переоценки валютных остатков на счетах частных клиентов [1].
Рассмотрим основные показатели рентабельности банка, они представлены в таблице 2.
Таблица 2 Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк», %
Показатели |
2014 г. |
2015 г. |
Оценка тенденции (+ -) |
Рентабельность активов |
0,30 |
2,04 |
0,41 |
Рентабельность производительных активов |
0,34 |
2,40 |
0,55 |
Рентабельность собственного капитала |
2,55 |
16,5 |
2,33 |
Рентабельность уставного капитала |
32 |
256 |
93,8 |
Наблюдается незначительное снижение рентабельности, доходности активов (на 0,41%). Остальные показатели носят положительную динамику. Наибольшее увеличение пришлось на рентабельность уставного капитала, увеличение на 90% к 2016 г. Это обусловлено увеличением чистой прибыли банка за последние годы. Ухудшение рентабельности активов и капитала снижает финансовую устойчивость банка, которая необходима для продолжения участия в системе страхования вкладов [3].
Для более точного выяснения причин, по которым происходит отрицательное влияние на деятельность и финансовое состояние банка, проведем анализ основных коэффициентов и показателей, которые представлены в таблице 3.
Таблица 3 Финансовые коэффициенты и показатели деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатели |
01.01.14 |
01.01.15 |
Оценка тенденции (+ -) |
Коэффициент достаточности капитала |
0,14 |
0,14 |
0,01 |
Доля уставного фонда в капитале банка |
0,07 |
0,06 |
-0,02 |
Коэффициент размещения платных средств |
0,97 |
0,81 |
-0,43 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
0,06 |
0,75 |
0,7 |
Коэффициент общей ликвидности |
1,09 |
1,32 |
0,46 |
Коэффициент общей дееспособности |
0,95 |
0,75 |
0,7 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
0,38 |
0,37 |
-0,01 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
- |
0,51 |
-2,4 |
Коэффициент дееспособности по валютным операциям |
- |
0,9 |
0,9 |
При анализе состояния финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк России» были выявлены следующие недостатки в его деятельности:
- наличие кредитных, процентных, валютных рисков, которые неблагоприятно влияют на деятельность банка;
- недостаточность собственного капитала;
- существование неприбыльных операций, нерациональное использование имеющихся финансовых ресурсов;
- существование возможности ухудшения рентабельности активов и капитала, которое снизит финансовую устойчивость банка [2].
Для того, чтобы исключить главные недостатки, мешающие эффективному финансовому управлению необходимо:
- повысить инвестиционную деятельность банка путем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, участия в дочерних и зависимых организациях, проведение эмиссионных операций, увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций);
- сокращение расходов банка, которому будут способствовать: улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).
- совершенствование клиентской базы, путем предложения тех продуктов и услуг, которые отвечают потребностям клиентов.