Проблемы кредитования малого бизнеса в России

На современном этапе в России возрастает роль малого бизнеса в экономической и социальной сферах. Опыт передовых развитых стран демонстрирует исключительно важную роль малого бизнеса в функционировании экономической системы рыночного типа. Именно данный вид предпринимательства обладает большой возможностью гибко реагировать на рыночную конъюнктуру, обеспечивать создание новых рабочих мест, насыщать товарные рынки качественной, конкурентоспособной продукцией, диверсифицировать производство, а также представляет собой эффективный способ разработки и внедрения инноваций. Кроме того, малый бизнес стимулирует развитие конкуренции, особенностью которой выступает множество рыночных субъектов с незначительными производственными мощностями и малым количеством персонала, создающих относительно небольшие объемы разнообразных товаров и услуг, способных удовлетворить возрастающие запросы потребителей в соответствующих ценовых сегментах. В целом можно сказать, что сектор малых предприятий в современной рыночной экономике — это уникальный ресурс экономического роста и эффективного развития всех звеньев социально-экономической системы государства. Следовательно, в целях стимулирования развития малого бизнеса для него должны быть созданы максимально благоприятные условия.

Однако в настоящее время государственная статистика свидетельствует о недостаточном уровне развития малого предпринимательства в Российской Федерации. Так, доля малого бизнеса в ВВП России не превышает 20%, в то время как в странах Европейского Союза — 63-67%, а в США — 50-52% [2].

Негативное воздействие на сектор предпринимательства кризисных явлений в экономике страны, снижение покупательной способности населения, недостаток ликвидности, в том числе по причине резкого падения курса национальной валюты, отрицательно повлияли на себестоимость продукции, доходность и рентабельность, инвестиционные планы и финансовую устойчивость малых предприятий. Рентабельность активов малого бизнеса в России — низкая и значительно (почти в 2 раза) уступает рентабельности активов среднего бизнеса. Финансовый результат малых предприятий увеличивается в абсолютном выражении, однако его индекс по отношению к предыдущему году снижается. К видам экономической деятельности, по которым имеет место минимальное значение индекса финансового результата, относятся строительство (64,5%), транспорт и связь (109,0%), научные исследования и разработки (90,7%) и ряд других [11].

Низкая доходность, отсутствие спроса на предоставляемые услуги и нехватка свободных денежных средств во многом является следствием предельно обострившейся проблемы доступа малых предприятий к дешевым, долгосрочным, постоянно возобновляемым источникам финансовых ресурсов для целей развития бизнеса. По данным ЦБ РФ, доля малых и средних предприятий в общем кредитном портфеле юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составляет 16,9% (среднемировой уровень — 23%) [8].

Практически в каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования малого предпринимательства. На протяжении последних пяти лет объем рынка кредитования малых предприятий в России снизился более чем на 25% и составил около 400 млрд. руб. [4]. Мировой финансовый кризис, затронувший российский банковский сектор, серьезно повлиял на реализацию программ кредитования малого бизнеса. С началом финансового кризиса положительная динамика кредитования малого бизнеса приобрела обратный характер. У многих предприятий снизилась выручка, упал спрос на их продукцию и услуги; участились неплатежи между контрагентами, соответственно, снизилась их платежеспособность. Поэтому коммерческие банки были вынуждены ужесточить требования к своим потенциальным заемщикам. Ставки кредитования предприятий малого бизнеса по сравнению с периодом времени до 2014 г. возросли примерно на 5-8%, сократились максимальные сроки предоставления кредитов, что вызвано отсутствием возможности у банков привлекать долгосрочные ресурсы. В результате кредиты длиннее 1 года стали достаточно редки, а свыше 3 лет практически перестали предлагаться. Снизилась доля займов для предприятий малого бизнеса, целью которых являются инвестиции, капитальные вложения.

По состоянию на 2018 год из более чем 2,7 млн. субъектов малого бизнеса России (включая микропредприятия), доступ к кредитным ресурсам имеют лишь около 75 тыс. предпринимателей. Кредиты малому бизнесу не превышают 1-2% ВВП, тогда как в развитых странах — 30-35%. Объем кредитования малого бизнеса не превышает 3% общего объема кредитных портфелей банков. Ежегодная потребность малого бизнеса в кредитных ресурсах в настоящее время оценивается в более чем 30 млрд. долл. Малый бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах [10].

Серьезным препятствием для увеличения рынка кредитования малого бизнеса выступает жесткая позиция ЦБ РФ, который в большинстве случаев рассматривает кредиты малым предприятиям как проблемные и безнадежные ссуды из-за недостаточного обеспечения, и требует создания повышенного объема резервов. В соответствии с Положением Банка России от 28.06.2015 г. №590-П [6], которое регламентирует формирование резервов на возможные потери по ссудам, кредиты малым предприятиям в большинстве своем относятся к ссудам IV категории качества (проблемные ссуды) и V категории качества (безнадежные ссуды), под которые необходимо создавать резерв в размере половины либо полной суммы самого кредита. Это означает, что на срок действия кредитного договора банк практически замораживает такой же объем собственных средств и, соответственно, цена такого кредита будет высока [9]. Поэтому банки стараются не прибегать к заключению потенциально проблемных кредитных договоров. Из-за высоких операционных издержек многие банки свернули программы кредитования малого бизнеса.

Типичный перечень предварительных условий рассмотрения заявки малого предприятия в коммерческих банках выглядит следующим образом (таблица 1).

*Составлено автором

В случае, если заемщик соответствует всем условиям (то есть при анализе данных заемщика не было выявлено стоп-условий), финансовое состояние заемщика признается хорошим. В случае, если заемщик не соответствует только одному условию 6 (доля заемных средств юридического лица не превышает 75% валюты его баланса), финансовое состояние заемщика признается удовлетворительным. В случае, если заемщик не соответствует одному из условий, кроме условия 6 (то есть при анализе данных заемщика было выявлено стоп-условие), финансовое состояние заемщика признается неудовлетворительным. При этом дальнейший анализ данных о заемщике не производится.

Кроме того, существуют дополнительные условия для вынесения положительного решения по кредитованию малого предприятия. Так, значительная часть малых предприятий не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления поручительства (для краткосрочных кредитов) и залога (для краткосрочных и долгосрочных кредитов). Это является следствием низкой стоимости активов организаций малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако, как показывает практика кредитования, сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тыс. руб.

Очевидно, что недоступность кредитных ресурсов для малых предприятий сдерживает их развитие, препятствуя притоку инвестиций, тормозя техническое перевооружение малого бизнеса и ограничивая их конкурентоспособность. Многолетняя проблема малых предприятий — отсутствие доступа к кредитным ресурсам — продолжает оставаться чрезвычайно острой.

При этом следует учитывать, что отличительной особенностью малого бизнеса является его мобильность и высокая приспосабливаемость к различным внешним изменениям. Таким предприятиям необходим сравнительно небольшой объем заемных средств, они менее инертны, чем крупные предприятия, а значит, более гибки и способны адаптироваться к меняющимся условиям рынка. Многие предприятия сумели перестроиться, минимизировать расходы, сохранить своих контрагентов, успешно работают и развиваются. Такие компании вполне могут рассчитывать на получение кредитов даже в текущих условиях. Все это значительно повышает шансы преодоления кризиса и выхода в новые, более интересные на сегодняшний день секторы бизнеса, а также компенсирует непривлекательность малого бизнеса как объекта кредитования [3].

Позитивно воздействующих факторов на рынок кредитования малого и среднего бизнеса только два — меры по государственной поддержке и рост интереса к сегменту малого бизнеса со стороны банков.

Главной задачей государства является создание благоприятного экономического климата, способствующего росту числа малых предприятий в России. Это б выгодно как государству, которое обеспечивает пополнение бюджетов всех уровней, так и субъектам малого предпринимательства, которые получают возможность укрепить свое финансовое состояние.

В настоящее время можно говорить о следующих формах государственной поддержки малого предпринимательства: организационно-инфраструктурная; имущественная; финансово-кредитная; налоговая.

Поддержка малого предпринимательства осуществляется в России уже более двадцати лет. Масштабы Российской Федерации предполагают наличие десятков миллионов предприятий малого бизнеса, в то время как их фактически по итогам 2017 года насчитывается лишь около 3 млн. На сегодняшний день на малых предприятий заняты около 12 млн. чел., что составляет лишь 6% от экономически активного населения страны. Это означает, что потенциал малого предпринимательства как особого сектора экономики используется недостаточно. Без финансовой поддержки малый бизнес не сможет выполнять такие социально-экономические задачи как обеспечение занятости населения, развитие конкуренции, увеличение размера налоговых поступлений в бюджет, а значит, не сможет способствовать развитию экономики страны. Отрицательное влияние оказывают и факторы административного давления, такие как барьеры для входа на рынок, лицензирование, высокие налоги и многие другие факторы. Однако тесное взаимодействие с кредитными институтами является ключевым моментом к формированию современного цивилизованного облика малого бизнеса.

Серьезной проблемой, с которой сталкиваются коммерческие банки при кредитовании малых предприятий, является непрозрачная и недостоверная отчетность предприятий, желающих получить кредит.

Следующим по значимости препятствием при кредитовании малых предприятий выступает отсутствие у них ликвидного залогового имущества, то есть ликвидных активов, которые можно рассматривать в качестве обеспечения.

Отсутствие у подавляющего большинства малых предприятий кредитной истории также является очередным препятствием на пути предоставления кредита предприятиям малого бизнеса.

Со стороны представителей малого бизнеса также должна быть проведена работа по следующим направлениям:

• во-первых, ведение открытой, достоверной и прозрачной отчетности, так как многие малые предприятия в своем стремлении уйти от налогов скрывают реальные масштабы бизнеса, в балансах практически не отражают прибыль, занижают фонд заработной платы, не показывают имеющиеся активы. Кредитная заявка у такого предприятия в принципе не может быть обоснованной, и банки вынуждены отказывать ему в выдаче ссуды из-за возможных проблем с возвратом заемных средств;
• во-вторых, малым предприятиям необходимо повышать уровень своей юридической грамотности, уметь четко обосновывать цели кредитования и просчитывать наиболее выгодные варианты кредита.

Таким образом, улучшение финансового российских малых предприятий и повышение их роли в развитии экономики страны лежит, в первую очередь, в поле решения проблем, связанных с ликвидацией заградительных барьеров со стороны всех участников кредитного процесса (государства, кредитных организаций, заемщиков) на пути доступа малого бизнеса к дешевым долгосрочным источникам финансовых ресурсов.