Динамика основных трудовых показателей предприятия сферы услуг

В деятельности любого хозяйствующего субъекта большое значение имеют трудовые факторы. Труд осуществляется и управляется человеком, позволяет преобразовать природные и иные ресурсы в интеллектуальные, материальные и духовные ценности. Роль и значение труда в эволюции человечества, безусловно, велики и проявляются они в том, что в процессе труда создаются и наращиваются многие ценности, позволяющие удовлетворить различные потребности человека. Кроме того, в процессе труда сами трудящиеся имеют возможность к личностному саморазвитию, совершенствованию своего профессионализма, приобретению новых знаний, умений, навыков и более полному раскрытию своих способностей и талантов.

От обеспеченности хозяйствующего субъекта трудовыми ресурсами в значительной степени зависят качество и результаты работы и в целом эффективность финансово-хозяйственной деятельности.

Таблица 1 содержит данные о наличии и структуре кадров в обществе с ограниченной ответственностью «Байкальские коммунальные системы» (ООО «БКС») за период с 2012 по 2014 годы.

Таблица 1. Наличие и структура персонала в ООО «БКС»

На предприятии наблюдаются незначительные структурные изменения по категориям сотрудников в 2012 и 2013 годах, эти изменения практически не имеют влияния на удельный вес по подразделениям. Наиболее заметные изменения произошли в категории непромышленного персонала, т.е., кадров, которые обслуживают помещения, принадлежащие предприятию: их численность сократилась в 2014 г. по сравнению с 2012 г. на 32 человека, а удельный вес снизился на 3,5 проц.пункта.

В ООО «БКС» за рассматриваемые три года произошло сокращение штата работников на 87 человек или 10,0%. В этой связи в 2014 г. по сравнению с 2012 г. численность производственно-промышленного персонала снизилась в целом на 55 человек, в том числе, наблюдается уменьшение численности по категориям: на 4 человека снизилось число административно-управленческого персонала, на 8 человек сократилась численность инженерно-технических работников, на 43 человека произошло сокращение числа рабочих-специалистов. Вместе с тем, существенных изменений в удельном весе перечисленных категорий в общей численности персонала не произошло, все удельные веса на протяжении всех анализируемых лет находятся примерно на одном и том, же уровне, благодаря сбалансированности численности работников в динамике по всем основным категориям.

В связи с некоторым ухудшением финансового состояния и ограниченностью финансовых ресурсов предприятие вынуждено было корректировать штат сотрудников и отказываться от услуг некоторых работников. Таким способом предприятие старается сократить свои издержки на оплату труда путем увольнения сотрудников по соглашению сторон.

Так, в ООО «БКС» произошло существенное сокращение рабочих-специалистов, а от содержания непромышленного персонала предприятию пришлось почти полностью отказаться и оставить к 2014 году только 8 человек.

Если рассматривать гендерную и возрастную структуру, то наибольший удельный вес в численности работников занимают мужчины на протяжении всех анализируемых лет, такую расстановку кадров по полу диктуют виды деятельности предприятия, так вся работа, проводимая на водопроводных и канализационных сетях, исключительно «мужская».

В связи с сокращением численности штата, выявленным при анализе динамики кадрового состава, в 2014 году в сравнении с 2012 г. наблюдается сокращение численности работников, как мужского, так и женского пола на 50 и 37 человек соответственно, удельный вес при этом не изменился.

Таблица 2. Половозрастной состав персонала в ООО «БКС»

Анализ возрастного состава показал, что ООО «БКС» преимущественно принимает сотрудников в возрастном промежутке от 30 до 55 (60) лет, так как в этом возрасте сотрудник, как правило, имеет достаточный уровень опыта, квалификации и морально определился с жизненной позицией и целями, в возрасте после 40-45 работники отличаются высокой степенью консервативности и дорожат своим рабочим местом.

Доля сотрудников в возрасте до 30 лет не превышает 30 % от всей численности на протяжении всех трех лет и составляет около 200 или чуть более 200 человек. Однако в целом наблюдается снижение численности в разрезе групп, как по полу, так и по возрасту, это связано с общим сокращением штата.

При анализе наличия и структуры кадров было выявлено сокращение штата работников, поэтому далее рассмотрим показатели движения кадров предприятия (таблица 3).

Таблица 3. Показатели движения персонала в ООО «БКС», чел.

В ООО «БКС» в 2014 году было приняло на работу значительно меньше сотрудников, чем в 2013 и 2012 годах, при этом количество выбывающих постоянно возрастает. Это привело к тому, что численность работников заметно сократилась к концу 2014 года и составила 783 человека – это на 82 человека меньше, чем три года назад. Предприятие проводит политику сокращения штата на основании добровольных соглашений, то есть, в соответствии с положениями главы 13 статьи 78 Трудового кодекса РФ «Расторжение трудового договора по соглашению сторон», которая гласит о том, что трудовой договор может быть расторгнут в любое время по договоренности работодателя с сотрудником, при этом работнику выплачивается компенсация.

Для анализа оборачиваемости кадрового состава в ООО «БКС» рассчитаем показатели движения, т.е., коэффициенты оборота сотрудников (коэффициенты оборота по приему, выбытию, текучести кадров).

Далее представлен порядок расчета коэффициентов на примере 2012 года.

1. Коэффициент оборота по приему:

, где

• R_p - Работники принятые
• S - Среднесписочная численность на конец года

и т.д.

2. Коэффициент оборота по выбытию:

, где

• R_v - Работники принятые
• S - Среднесписочная численность на конец года

и т.д.

3. Коэффициент текучести:

, где

• R_u - Работники увеленные (по собственному желанию + дисциплина
• S - Среднесписочная численность на конец года

и т.д

Динамика значений вышеназванных коэффициентов за 2012 – 2014 годы представлена в таблице 4.

Таблица 4. Показатели движения персонала в ООО «БКС»

Коэффициент оборота по приему к 2014 году заметно сократился, это говорит о том, что предприятие не набирает большое количество новых сотрудников, а напротив, сдерживает рост численности штата. Этот факт подтверждает и динамика коэффициента оборота по выбытию, так как он в 2013 и 2014 годах выше, чем коэффициент оборота по приему. Коэффициент текучести кадров в 2013 году по сравнению с 2012 увеличился незначительно –всего на 1,1 ед., в то время как в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается рост этого показателя на 4,1 ед. Такое количество уволившихся можно объяснить нестабильностью положения предприятия, и сотрудники, имеющие другие перспективы, решили расстаться с данным предприятием.

Далее представим динамику показателей квалификационного состава кадров в ООО «БКС» (таблица 5).

Таблица 5. Квалификационный состав персонала в ООО «БКС»

Из анализа квалификационного состава кадров можно сделать вывод о том, что ООО «БКС» стремится иметь в штате сотрудников с высоким уровнем образования. В связи с общим сокращением числа кадров ни одна группа не обошлась без потерь в численности, в 2014 году по сравнению с 2012 годом количество сотрудников с высшим образованием уменьшилось на 11 человек; со средне-специальным образованием – на 19 человек; со среднетехническим и средним образованием – на 57 человек. Это говорит о том, что сокращение штата проводится в основном за счет менее квалифицированных работников.

Как было отмечено, трудовые факторы оказывают существенное влияние на результативность работы хозяйствующего субъекта. Для оценки степени влияния факторов на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия построим модель взаимосвязи трудовых факторов с объемом реализованной продукции и услуг и определим, в какой мере использование труда влияет на изменение выручки от продаж.

Рассмотрим в динамике влияние трудовых факторов на изменение выручки от продаж в целом по предприятию. В качестве отчетного примем 2014 г., в качестве базы сравнения – 2013 год. Факторная модель является мультипликативной, включает в себя такие факторы, как среднегодовая численность сотрудников; среднее количество дней, отработанных одним сотрудником в год; средняя продолжительность рабочего дня; среднечасовая выработка одного сотрудника. Результатом является выручка от продаж, которая прямо пропорционально в мультипликативной связи зависит от перечисленных трудовых факторов. Таблица 6 содержит данные для факторного анализа.

Таблица 6. Анализ влияния трудовых факторов на изменение выручки от продаж в ООО «БКС»

Используя применительно к построенной мультипликативной факторной модели способ абсолютных разниц, определим, насколько каждый из рассматриваемых факторов повлиял на характер и степень изменения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 2014 г. по сравнению с 2013 г.

Уменьшение численности сотрудников ООО «БКС» на 82 человека вызвало снижение объема выручки от продаж на 63099,27 тыс. руб., или 9,48% к уровню выручки 2013 года. Вместе с тем, рост в 2014 г. количества отработанных сотрудниками дней на 11 дней способствовал увеличению объема выручки на 29720,77 тыс. руб. или 4,47% к уровню выручки 2013 года. Продолжительность рабочего дня в данном периоде не изменилась, что никак не отобразилось на результатах финансово-хозяйственной деятельности. Наибольшее влияние, причем влияние положительное, оказало увеличение среднечасовой выработки одного сотрудника: так, в связи с приростом в 2014 г. выработки на 0,095493 тыс. руб. объем выручки от продаж увеличился на 139621,42 тыс. руб., что составляет 20,98% к уровню выручки 2013 года.

Таким образом, даже не смотря на снижение численности персонала, благодаря более полному использованию рабочего времени и интенсификации труда (росту выработки, т.е., росту трудоотдачи), данное предприятие смогло в некоторой степени повысить результат реализации своих услуг и продукции по сравнению с предыдущим годом. В целом, на фоне сложившейся тенденции к снижению общей численности кадров в данном предприятии наблюдается повышение производительности труда и отмечается преимущественно положительное влияние трудовых факторов на результаты финансово-хозяйственной деятельности.