Динамика основных трудовых показателей предприятия сферы услуг

№37-1,

экономические науки

В эпоху постиндустриального общественного строя все большую социально-экономическую роль приобретают трудовые факторы, от действия которых зависят результаты создания интеллектуальных, материальных и духовных благ. Именно посредством труда воспроизводятся многие общественные ценности. В свою очередь, хозяйствующим субъектам весьма важно обеспечить условия для наиболее целесообразного и эффективного использования рабочей силы, что позволит достигнуть более высоких результатов финансово-хозяйственной деятельности. В данной статье авторы исследовали тенденции изменения наличия и структуры кадров, половозрастного и квалификационного состава персонала, также показателей движения персонала в обществе с ограниченной ответственностью «Байкальские коммунальные системы». Также авторы провели анализа влияния трудовых факторов на результативность работы хозяйствующего субъекта.

Похожие материалы

В деятельности любого хозяйствующего субъекта большое значение имеют трудовые факторы. Труд осуществляется и управляется человеком, позволяет преобразовать природные и иные ресурсы в интеллектуальные, материальные и духовные ценности. Роль и значение труда в эволюции человечества, безусловно, велики и проявляются они в том, что в процессе труда создаются и наращиваются многие ценности, позволяющие удовлетворить различные потребности человека. Кроме того, в процессе труда сами трудящиеся имеют возможность к личностному саморазвитию, совершенствованию своего профессионализма, приобретению новых знаний, умений, навыков и более полному раскрытию своих способностей и талантов.

От обеспеченности хозяйствующего субъекта трудовыми ресурсами в значительной степени зависят качество и результаты работы и в целом эффективность финансово-хозяйственной деятельности.

Таблица 1 содержит данные о наличии и структуре кадров в обществе с ограниченной ответственностью «Байкальские коммунальные системы» (ООО «БКС») за период с 2012 по 2014 годы.

Таблица 1. Наличие и структура персонала в ООО «БКС»

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

чел.

Уд. вес. %

чел.

Уд. вес. %

чел.

Уд. вес. %

1. Среднесписочная численность, всего

870

100

865

100

783

100

2. Производственно-промышленный персонал, всего

830

95,4

840

97,1

775

98,9

из них по категориям:

           
  • административно управленческий персонал

51

5,9

49

5,7

47

6,0

  • инженерно-технические работники

120

13,8

127

14,7

112

14,3

  • рабочие-специалисты, слесари

659

75,7

664

76,7

616

78,6

3. Непромышленный персонал

40

4,6

25

2,9

8

1,1

На предприятии наблюдаются незначительные структурные изменения по категориям сотрудников в 2012 и 2013 годах, эти изменения практически не имеют влияния на удельный вес по подразделениям. Наиболее заметные изменения произошли в категории непромышленного персонала, т.е., кадров, которые обслуживают помещения, принадлежащие предприятию: их численность сократилась в 2014 г. по сравнению с 2012 г. на 32 человека, а удельный вес снизился на 3,5 проц.пункта.

В ООО «БКС» за рассматриваемые три года произошло сокращение штата работников на 87 человек или 10,0%. В этой связи в 2014 г. по сравнению с 2012 г. численность производственно-промышленного персонала снизилась в целом на 55 человек, в том числе, наблюдается уменьшение численности по категориям: на 4 человека снизилось число административно-управленческого персонала, на 8 человек сократилась численность инженерно-технических работников, на 43 человека произошло сокращение числа рабочих-специалистов. Вместе с тем, существенных изменений в удельном весе перечисленных категорий в общей численности персонала не произошло, все удельные веса на протяжении всех анализируемых лет находятся примерно на одном и том, же уровне, благодаря сбалансированности численности работников в динамике по всем основным категориям.

В связи с некоторым ухудшением финансового состояния и ограниченностью финансовых ресурсов предприятие вынуждено было корректировать штат сотрудников и отказываться от услуг некоторых работников. Таким способом предприятие старается сократить свои издержки на оплату труда путем увольнения сотрудников по соглашению сторон.

Так, в ООО «БКС» произошло существенное сокращение рабочих-специалистов, а от содержания непромышленного персонала предприятию пришлось почти полностью отказаться и оставить к 2014 году только 8 человек.

Если рассматривать гендерную и возрастную структуру, то наибольший удельный вес в численности работников занимают мужчины на протяжении всех анализируемых лет, такую расстановку кадров по полу диктуют виды деятельности предприятия, так вся работа, проводимая на водопроводных и канализационных сетях, исключительно «мужская».

В связи с сокращением численности штата, выявленным при анализе динамики кадрового состава, в 2014 году в сравнении с 2012 г. наблюдается сокращение численности работников, как мужского, так и женского пола на 50 и 37 человек соответственно, удельный вес при этом не изменился.

Таблица 2. Половозрастной состав персонала в ООО «БКС»

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Кол-во. чел

Уд. вес. %

Кол-во. чел

Уд. вес. %

Кол-во чел

Уд. вес. %

1. Среднесписочная численность, всего в т.ч.:

870

100

865

100

783

100

  • мужчины

661

76

674

78

611

78

  • женщины

209

24

191

22

172

22

2. Возрастной состав:

           
  • до 30 лет

203

23

233

27

195

25

  • от 30 до 55 (60)

667

77

632

73

588

75

Анализ возрастного состава показал, что ООО «БКС» преимущественно принимает сотрудников в возрастном промежутке от 30 до 55 (60) лет, так как в этом возрасте сотрудник, как правило, имеет достаточный уровень опыта, квалификации и морально определился с жизненной позицией и целями, в возрасте после 40-45 работники отличаются высокой степенью консервативности и дорожат своим рабочим местом.

Доля сотрудников в возрасте до 30 лет не превышает 30 % от всей численности на протяжении всех трех лет и составляет около 200 или чуть более 200 человек. Однако в целом наблюдается снижение численности в разрезе групп, как по полу, так и по возрасту, это связано с общим сокращением штата.

При анализе наличия и структуры кадров было выявлено сокращение штата работников, поэтому далее рассмотрим показатели движения кадров предприятия (таблица 3).

Таблица 3. Показатели движения персонала в ООО «БКС», чел.

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

Среднесписочная численность на начало года, всего

865

870

865

1. Принято всего

116

117

64

из них:

     
  • административно управленческий персонал

11

8

2

  • инженерно-технические работники

32

38

26

  • рабочие-специалисты, слесари

73

71

36

2. Выбыло, всего

111

122

146

из них:

     
  • по собственному желанию

80

84

98

  • выход на пенсию

4

6

9

  • нарушение трудовой дисциплины и иные причины

27

32

39

Среднесписочная численность на конец года, всего

870

865

783

В ООО «БКС» в 2014 году было приняло на работу значительно меньше сотрудников, чем в 2013 и 2012 годах, при этом количество выбывающих постоянно возрастает. Это привело к тому, что численность работников заметно сократилась к концу 2014 года и составила 783 человека – это на 82 человека меньше, чем три года назад. Предприятие проводит политику сокращения штата на основании добровольных соглашений, то есть, в соответствии с положениями главы 13 статьи 78 Трудового кодекса РФ «Расторжение трудового договора по соглашению сторон», которая гласит о том, что трудовой договор может быть расторгнут в любое время по договоренности работодателя с сотрудником, при этом работнику выплачивается компенсация.

Для анализа оборачиваемости кадрового состава в ООО «БКС» рассчитаем показатели движения, т.е., коэффициенты оборота сотрудников (коэффициенты оборота по приему, выбытию, текучести кадров).

Далее представлен порядок расчета коэффициентов на примере 2012 года.

  1. Коэффициент оборота по приему:

K_p=\frac{R_p}{S}\cdot 100, где

  • Rp - Работники принятые
  • S - Среднесписочная численность на конец года

K_p=\frac{116}{870}\cdot 100=13.3 и т.д.

  1. Коэффициент оборота по выбытию:

K_v=\frac{R_v}{S}\cdot 100, где

  • Rv - Работники принятые
  • S - Среднесписочная численность на конец года

K_v=\frac{116}{870}\cdot 100=12.8 и т.д.

  1. Коэффициент текучести:

K_u=\frac{R_u}{S}\cdot 100, где

  • Ru - Работники увеленные (по собственному желанию + дисциплина
  • S - Среднесписочная численность на конец года

K_u=\frac{80+27}{870}\cdot 100=\frac{107}{870}\cdot 100=12.3 и т.д

Динамика значений вышеназванных коэффициентов за 2012 – 2014 годы представлена в таблице 4.

Таблица 4. Показатели движения персонала в ООО «БКС»

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Коэффициент оборота по приему

13,3

13,5

8,2

Коэффициент оборота по выбытию

12,8

14,1

18,6

Коэффициент текучести кадров

12,3

13,4

17,5

Коэффициент оборота по приему к 2014 году заметно сократился, это говорит о том, что предприятие не набирает большое количество новых сотрудников, а напротив, сдерживает рост численности штата. Этот факт подтверждает и динамика коэффициента оборота по выбытию, так как он в 2013 и 2014 годах выше, чем коэффициент оборота по приему. Коэффициент текучести кадров в 2013 году по сравнению с 2012 увеличился незначительно –всего на 1,1 ед., в то время как в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается рост этого показателя на 4,1 ед. Такое количество уволившихся можно объяснить нестабильностью положения предприятия, и сотрудники, имеющие другие перспективы, решили расстаться с данным предприятием.

Далее представим динамику показателей квалификационного состава кадров в ООО «БКС» (таблица 5).

Таблица 5. Квалификационный состав персонала в ООО «БКС»

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Кол-во чел

Уд. вес. %

Кол-во чел

Уд. вес. %

Кол-во чел

Уд. вес. %

Среднесписочная численность

870

100

865

100

783

100

в том числе, имеют:

           
  • высшее образование (ВУЗ)

348

40

355

41

337

43

  • средне-специальное (колледж, техникум)

340

39

338

39

321

41

  • средне-техническое (ПТУ, лицей) и среднее образование

182

21

172

20

125

16

Из анализа квалификационного состава кадров можно сделать вывод о том, что ООО «БКС» стремится иметь в штате сотрудников с высоким уровнем образования. В связи с общим сокращением числа кадров ни одна группа не обошлась без потерь в численности, в 2014 году по сравнению с 2012 годом количество сотрудников с высшим образованием уменьшилось на 11 человек; со средне-специальным образованием – на 19 человек; со среднетехническим и средним образованием – на 57 человек. Это говорит о том, что сокращение штата проводится в основном за счет менее квалифицированных работников.

Как было отмечено, трудовые факторы оказывают существенное влияние на результативность работы хозяйствующего субъекта. Для оценки степени влияния факторов на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия построим модель взаимосвязи трудовых факторов с объемом реализованной продукции и услуг и определим, в какой мере использование труда влияет на изменение выручки от продаж.

Рассмотрим в динамике влияние трудовых факторов на изменение выручки от продаж в целом по предприятию. В качестве отчетного примем 2014 г., в качестве базы сравнения – 2013 год. Факторная модель является мультипликативной, включает в себя такие факторы, как среднегодовая численность сотрудников; среднее количество дней, отработанных одним сотрудником в год; средняя продолжительность рабочего дня; среднечасовая выработка одного сотрудника. Результатом является выручка от продаж, которая прямо пропорционально в мультипликативной связи зависит от перечисленных трудовых факторов. Таблица 6 содержит данные для факторного анализа.

Таблица 6. Анализ влияния трудовых факторов на изменение выручки от продаж в ООО «БКС»

Показатели

2013 год

2014 год

Изменение

Влияние факторов

Абсол.

Относ.,%

Абсол., тыс. руб.

в % к выручке 2013 г.

Среднегодовая численность сотрудников (чел.)

865

783

- 82

- 9,5

- 63099,27

-9,48

Среднее количество дней, отработанных одним сотрудником в год

223

234

+ 11

+ 4,9

+29720,77

+4,47

Средняя продолжительность рабочего дня (в часах)

7,98

7,98

0

0

0

0

Среднечасовая выработка одного сотрудника, тыс.руб.

0,432417

0,527910

+0,095493

+ 22,08

+139621,42

+20,98

Выручка от продажи, тыс.руб.

665620,4

771863,3

+106242,9

+ 15,96

+106242,9

+15,96

Используя применительно к построенной мультипликативной факторной модели способ абсолютных разниц, определим, насколько каждый из рассматриваемых факторов повлиял на характер и степень изменения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 2014 г. по сравнению с 2013 г.

Уменьшение численности сотрудников ООО «БКС» на 82 человека вызвало снижение объема выручки от продаж на 63099,27 тыс. руб., или 9,48% к уровню выручки 2013 года. Вместе с тем, рост в 2014 г. количества отработанных сотрудниками дней на 11 дней способствовал увеличению объема выручки на 29720,77 тыс. руб. или 4,47% к уровню выручки 2013 года. Продолжительность рабочего дня в данном периоде не изменилась, что никак не отобразилось на результатах финансово-хозяйственной деятельности. Наибольшее влияние, причем влияние положительное, оказало увеличение среднечасовой выработки одного сотрудника: так, в связи с приростом в 2014 г. выработки на 0,095493 тыс. руб. объем выручки от продаж увеличился на 139621,42 тыс. руб., что составляет 20,98% к уровню выручки 2013 года.

Таким образом, даже не смотря на снижение численности персонала, благодаря более полному использованию рабочего времени и интенсификации труда (росту выработки, т.е., росту трудоотдачи), данное предприятие смогло в некоторой степени повысить результат реализации своих услуг и продукции по сравнению с предыдущим годом. В целом, на фоне сложившейся тенденции к снижению общей численности кадров в данном предприятии наблюдается повышение производительности труда и отмечается преимущественно положительное влияние трудовых факторов на результаты финансово-хозяйственной деятельности.

Список литературы

  1. Дубровин И.А., Каменский А.С. Экономика труда: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. - 230 с.
  2. Салтыкова Д.В. Текучесть персонала: основные причины и мероприятия по ее снижению (на примере ООО «АН Стиль жизни») // Новаинфо. - 2015. -№35. URL http: http://novainfo.ru/archive/35/tekuchest-personala (дата обращения: 17.10.2015)
  3. Сунгатуллина Л.Б. Развитие концепции управленческого учета и анализа расходов на вознаграждение работников // Проблемы современной экономики. – 2014. - №1 (49) - с. 106-111