Экономическая стабильность всего сельскохозяйственного производства подвергнута влиянию кризисных явлений различного характера и стихийных бедствий. Поэтому появляется необходимость применения различных методов, своего рода, «защиты» от них. Самым лучшим и актуальным способом, на мой взгляд, является страхование.
В настоящее время в мире существует большое разнообразие схем сельскохозяйственного страхования, основанных на различных подходах. К самым распространенным относятся: страхование урожая сельскохозяйственных культур, животных и дохода [11].
Страхование сельскохозяйственных животных - это гарантированный способ избежать больших потерь, вызванных влиянием различных неблагоприятных событий на жизнь и здоровье животных [13].
Страхование сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой позволяет:
- защитить практически от любого природного или техногенного события, которое может причинить вред вашим животным;
- существенно снизить финансовые потери при наступлении неблагоприятных событий;
- минимизировать риск банкротства предприятия по причине полной гибели животных из-за катастрофических рисков [12].
Рассмотрим страхование сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой на примере ООО Племзавод «ЛЕНИНА» Дюртюлинского района Республики Башкортостан.
Для начала разберём, что же такое «государственная поддержка».
В рамках настоящих правил под государственной поддержкой понимается предоставление субсидий за счет бюджетных средств на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на сельскохозяйственное страхование. [3].
Объектом сельскохозяйственного страхования при страховании сельскохозяйственных животных, являются имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с риском утраты (гибели) следующих видов сельскохозяйственных животных:
- крупный рогатый скот (буйволы, быки, волы, коровы, яки);
- мелкий рогатый скот (козы, овцы);
- свиньи;
- лошади, лошаки, мулы, ослы;
- верблюды;
- олени (маралы, пятнистые олени, северные олени);
- кролики, пушные звери;
- птица яйценоских пород и птица мясных пород (гуси, индейки, куры, перепелки, утки, цесарки), цыплята-бройлеры;
- семьи пчёл [4].
В данной статье мы рассматриваем страхование крупного рогатого скота в ООО племзавод «ЛЕНИНА», Дюртюлинского района Р.Б.
При страховании сельскохозяйственных животных страховыми событиями (рисками) являются:
- заболевания животных заразными болезнями, массовые отравления;
- стихийные бедствия (удар молнии, землетрясение, пыльная буря, ураганный ветер, сильная метель, буран, наводнение, обвал, лавина, сель, оползень);
- нарушения электро-, тепло-, водоснабжения в результате стихийных бедствий, если условия содержания животных предусматривают обязательное использование электрической, тепловой энергии, воды;
- пожар [8].
Множество страховых компаний в перечень своих услуг включают страхование сельскохозяйственных животных, в том числе и Россельхозбанк-Страхование [1].
Страховая компания Россельхозбанк –Страхование предлагает обезопасить предприятие путем страхования поголовья КРС от страховых событий. Договор страхования включает в себя страхование, при котором страховая сумма будет равна действительной стоимости, и наличии безусловной францшизы.
Действительная стоимость одной головы КРС, согласно Приложению №2 к приказу Министерства сельского хозяйства РФ от 10.04.2015 г. № 133 «Об утверждении методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры и посадок многолетних насаждений и методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) сельскохозяйственных животных», будет равна сумме затрат на выращивание одной головы половозрастной группы определенного вида сельскохозяйственных животных [6].
Страхование животных проходит в несколько этапов:
- Определение страховой стоимости;
- Определение страховой суммы;
- Определение страхового тарифа;
- Определение страховой премии;
- Определение франшизы;
- Определение размера убытка;
- Расчёт страховой выплаты [7].
По данным предприятия ООО Племзавод им. «Ленина» Дюртюлинского района действительная стоимость одной головы КРС, согласно отчетности, составляет 34 320 рублей.
Страховую сумму рассчитываем по следующей формуле:
СС = К * Ц ,
где: СС – страховая сумма; К – количество голов; Ц – цена за одну голову.
СС = 2347 * 34320 = 80 550 000 руб.
Из расчёта видно, что страховая сумма составит 80 550 000 рублей.
Допустим, застрахуем КРС на 2 года. Страховая премия по договору страхования с Росельхозбанком, исчисляется исходя из общей страховой суммы и размера страхового тарифа. Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению между Страховщиком и Страхователем [9].
При заключении договора, предусматривающий ответственность за все риски годовой страховой тариф в Россельхозбанке для КРС (страховой тариф определен для каждого вида сельскохозяйственного животного) равен 0,761% от страховой суммы.
При сроке действия договора 2 года страховой тариф будет рассчитан следующим образом:
Т =Тг m / 12,
где Тг − страховой тариф при сроке действия договора страхования 1 год; m − срок действия договора страхования (в месяцах).
Таким образом, находим страховой тариф как:
0,761% * 24/12 = 1,522%
Следующим шагом будет расчёт страховой премии.
СП = СС * СТ/100,
где: СП – страховая премия; СС- страховая сумма; СТ – страховой тариф.
СП = 80 550 000*1,522/100 = 1 225 971 руб.
При заключении договора, страхователь оплачивает лишь 50% страховой премии, остальная часть компенсируется из государственного бюджета [2].
Следовательно, размер страховой премии для ООО Племзавод им. «Ленина» будет равен 612 985,5 руб.
Наличие договора страхования может быть обязательным условием для получения государственных субсидий по отдельным направлениям в сфере производства сельскохозяйственной продукции [5].
Предположим, что в период действия страхового договора, на предприятии произошёл пожар, в результате которого погибло 1500 голов.
Необходимо рассчитать страховой убыток.
СУ = Ущ *Ц,
где: СУ- страховой убыток; Ущ – ущерб в результате наступления страхового случая, рассчитанный как количество погибших голов; Ц – цена за одну голову;
СУ = 1500 * 34 320 = 51 480 000 руб.
Тем самым предприятие понесло убыток в результате пожара, в размере 51 480 000 рублей. В договоре страхования указана безусловная франшиза - 5%.
Под безусловной франшизой понимается часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения [10].
Размер страхового возмещения = Сумма убытка – Франшиза 5% (Страховая сумма * 0,05).
Размер страхового возмещения = 51 480 000 – 4 027 500 руб. = 47 452 500 руб.
Покажем экономический эффект от страхования поголовья КРС.
Экономическая выгода от страхования будет равна следующей величине:
ЭВ = Страховая стоимость – убыток – страховую премию + страховая выплата = 80 550 000 - 51 480 000 - 612 985,5 + 47 452 500 = 75 909 514,5 руб.
Таблица 1 Экономическая выгода при страховании с господдержкой
Расчет стоимости поголовья без страхования |
Расчет стоимости поголовья со страхованием |
Действительная стоимость = 80 550 000 руб. |
Страховая стоимость = 80 550 000 руб. |
Страховая премия=0 |
Страховая премия = 612 985,5 руб. |
Убыток = - 51 480 000 руб. |
Убыток = - 51 480 000 руб. |
Размер страховой выплаты = 0 руб. |
Размер страховой выплаты = 47 452 500 руб. |
Экономическая выгода | |
- 51 480 000 руб. |
75 909 514,5 руб. |
Как видно из таблицы 1, выгода от страхования поголовья КРС составляет 75 909 514,5 руб., что является существенным плюсом для предприятия ООО племзавод «ЛЕНИНА». Таким образом, застраховав КРС, предприятие избавляется от затрат по возмещению нанесенного ущерба.
Реализация указанного мероприятия будет способствовать развитию системы сельскохозяйственного страхования, что в свою очередь обеспечит повышение устойчивости и эффективности сельскохозяйственного производства.