Сельское хозяйство является одной из ключевых отраслей экономики государства, ее развитие определяет продовольственную безопасность страны.
В целях оказания поддержки по сохранению финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей наиболее эффективным методом является государственное стимулирование развития сельскохозяйственного страхования, которое заключается в компенсации части страхового взноса сельскохозяйственным товаропроизводителям по договорам страхования и регулировании условий страхования. В сложившихся условиях экономического кризиса страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой становится особенно актуальным на сегодняшний день.
Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в МУСП совхоз «Кармасан», как элемента организации производства.
Объектом исследования является сельскохозяйственная производственная деятельность МУСП совхоза «Кармасан». Предметом исследования является применения метода страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в МУСП совхоз «Кармасан».
На рисунке ниже наглядно представлено, что страхуют сельскохозяйственные производители.
Согласно закону «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования» страхователями сельскохозяйственных культур являются:
- сельскохозяйственный товаропроизводитель — организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, её первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в общем доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем 70% за календарный год.
Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также:
- граждане, ведущие личное подсобное хозяйство;
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие (в т.ч. кредитные), снабженческие, заготовительные);
- крестьянские (фермерские) хозяйства. [1].
Гибель урожая сельскохозяйственных культур — это снижение фактического урожая по сравнению с запланированным на 30% и более в результате наступления страхового события.
Утрата посадок многолетних насаждений — это потеря мн. насаждениями жизнеспособности более чем на 40% площадей занятых посадками в результате наступления страхового события
Для МУСП совхоза «Кармасан» страхование сельскохозяйственных культур один из самых простых и эффективных возможностей защитить хозяйство от серьезных убытков, снизить финансовые риски в случае непредвиденных событий. Это гарантированный способ избежать больших потерь, вызванных влиянием различных неблагоприятных событий на жизнь и здоровье животных.
Рассмотрим порядок предоставления государственной поддержки на рисунке ниже.
Субсидия финансируется из бюджета Республики Башкортостан.
Субсидия призвана возместить 50% затрат на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области и животноводства.
Субсидия рассчитывается на основе предельных размеров ставок и объектов сельскохозяйственного страхования с учетом участия страхователя в риске.
Расчет размера субсидии производится согласно Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 19.02.2015 г. № 64 "Об утверждении форм документов, предусмотренных Правилами предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 2012 г. № 1371", в котором приведены формулы расчета величины субсидируемой части страховой премии.
Рассмотрим, при каких критериях происходит выплата страхового возмещения.
Для МУСП совхоз «Кармасан» предложим застраховать сельскохозяйственные культуры в ОАО Государственная страховая компания «Поддержка». Данная компания работает на рынке страховых услуг с 1992 года. Страховая компания имеет лицензию Центрального Банка Российской Федерации, участвует в реализации федеральных и региональных целевых программ и социально значимых проектов.
Далее проведем расчет страхования урожайности сельскохозяйственных культур с господдержкой на примере МУСП совхоз «Кармасан». Порядок расчета и формулы отражены в Приказе Минсельхоза РФ № 64. [2]
Площадь посева озимой пшеницы в МУСП совхоз «Кармасан» составила на 2014 г. 1700 га. Средняя урожайность пшеницы — 30 ц/га. Цена реализации — 380 руб./ц. Франшиза составляет 10%. Вследствие засухи в 2014 году был получен урожай озимой пшеницы 18 ц/га.
- Страховая стоимость = Площадь посева ⋅ Урожайность ⋅ Цена реализации = 1700 ⋅ 30 ⋅ 380 = 19 380 000 руб;
- Страховая сумма устанавливается в размере 80% от страховой стоимости (опционально) = 19 380 000 ⋅ 80% = 5 814 000 руб;
- Страховая премия = Страховая сумма ⋅ Тарифная ставка (4,0%) = 5 814 000 млн.руб. ⋅ 4,0% = 232 560 руб.
В результате наступления засухи в 2014 году получена фактическая урожайность 18 ц/га. Недобор составил 40%. Критерий наступления страхового события состоялся (недобор превысил 30%).
Размер возмещения = (Страховая стоимость — Стоимость выращенного урожая) ⋅0,8 — Франшиза 10%. = (19 380 000 — 18⋅380⋅1700) — 5 814 000⋅0,1 = 5 620 200 руб.
Таким образом, страхование с господдержкой будет для руководства МУСП совхоз «Кармасан» экономически выгодным и обоснованным.
Также, руководство МУСП совхоза «Кармасан» может застраховать свой урожай с помощью коммерческого страхования без господдержки.
Приведем расчет страхового возмещения по программе коммерческого страхования.
- Страховая стоимость = Площадь посева ⋅ Урожайность ⋅ Цена реализации = 1700 ⋅ 30 ⋅380 = 19 380 000 млн. руб;
- Страховая сумма устанавливается в размере 80% от страховой стоимости (опционально) = 19 380 000 ⋅ 80% = 5 814 000 руб;
- Страховая премия = Страховая сумма х Тарифная ставка (4,0%) = 5 814 000 млн.руб. ⋅ 4,0% = 232 560 руб;
- Размер возмещения = (19 380 000⋅0,8) — франшиза (5 814 000⋅10%) = 5 814 000 — 581400 = 5235600 руб.
Размер страхового возмещения при коммерческом страховании составит 5 235 600 руб. Как видим, страхование с господдержкой будет выгоднее.
Рассмотрим основные показатели, которые были рассчитаны в ходе нашего исследования.
Экономическая выгода от страхования будет равна следующей величине:
ЭВ = Страховая стоимость — убыток — страховую премию + страховая выплата.
Показатель | Страхование с господдержкой | Добровольное (коммерческое страхование) | Без страхования |
Страховая стоимость | 19 380 000 руб. | 19 380 000 руб. | |
Страховая премия | 232 560 руб. | 232 560 руб. | |
Убыток | 11 628 000 руб. | 11 628 000 руб. | – 11 328 0000 руб. |
Страховая выплата | 5 620 200 руб. | 5 235 600 руб. | 0 руб. |
Экономическая выгода | 13 139 640 руб. | 12 755 040 руб. | – 11 328 000 руб. |
Анализ таблицы 1 показал, что наиболее выгодным вариантом страхования является страхование с господдержкой, так как оно имеет самую большую экономическую выгоду, а именно 13 139 640 руб.
Использование страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой позволяет хозяйствам адекватно компенсировать убытки и чувствовать себя уверенно даже в неурожайные годы.
Страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой позволит снизить на 50% стоимость страховой защиты имущественных интересов товаропроизводителей, связанных с производством сельскохозяйственной продукции. Договор страхования урожая обеспечивает защиту на случай утраты или гибели 30% и более урожая с/х культуры по сравнению с запланированным или потери жизнеспособности многолетних насаждений более чем на 40% площади в результате:
Сельское хозяйство является сферой, в которой ведение предпринимательской деятельности сопряжено с большим числом рисков. Именно поэтому сельскохозяйственное страхование можно назвать необходимой и крайне востребованной на данный момент услугой.