Повышение эффективности управления агропромышленным предприятием путем страхования грузов на примере ООО «Месягутовский молочноконсервный комбинат»

NovaInfo 44, с.128-135, скачать PDF
Опубликовано
Раздел: Экономические науки
Просмотров за месяц: 1
CC BY-NC

Аннотация

Статья посвящена актуальной проблеме – страхованию грузов на предприятии. Анализируется и дается определение некоторых основных понятий страхования грузов. Кратко проанализировано и показано, какое влияние может оказать страхование на деятельность предприятия.

Ключевые слова

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, УБЫТОК, ИМУЩЕСТВО, СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ, ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ВЫГОДА, МИНИМИЗАЦИЯ РИСКОВ, ГРУЗЫ

Текст научной работы

Любое предприятие, осуществляя свою деятельность, сталкивается с разными непредвиденными случаями, которые возникают под воздействием различных внутренних и внешних факторов. Такие факторы могут повредить имущество, остановить процесс производства, нанести ущерб работникам и повлиять на предприятие в целом, даже привести к банкротству. Так любое предприятие заинтересовано в том, уменьшить негативные последствия и найти источник возмещение понесенного ущерба. Такими источниками являются компания, осуществляющую страховую деятельность. Предметом данного исследования является страхование грузов. Объектом страхования являются интересы страхователя, которые связанны с владением и распоряжением грузом.

Страхование — это отношения в сфере защиты интересов граждан и предприятий на территории Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований, которые возникают при наступлении определенных событиях за счет фондов, которые формируются страховщиками из выплаченных страховых премий, и за счет других средств страховых компаний [5].

Застраховав грузы, предприятие сможет покрыть убытки, которые будут понесены при утрате, хищении или повреждении груза под воздействием взрыва, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, повреждений технических средств, которые неисправимы в самой конструкции или дефектами [7].

Кроме обязательного страхования существует и добровольное. Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» при осуществлении добровольного страхования составляется договор страхования и правил страхования, в котором описаны основные условия при страховании[1].

Покажем пример страхования грузов на одном из перерабатывающих предприятий Республики Башкортостан ООО «Месягутовский молочноконсервный комбинат», далее ММК. Основным видом деятельности предприятия является — закуп молока сырого, переработка и реализация молочной продукции. Предприятие работает с клиентами на всей территории Республики Башкортостан, продукция поступает в Челябинскую область, Свердловскую, Воронежскую и Москву.

На условиях настоящих Правил и действующего законодательства Российской Федерации следует заключить договор страхования имущества, предметом которого является страхование грузов [12].

На рисунке 1 показано, при наступлении каких страховых случаев, страховая компания выплатит комбинату страховые выплаты [6].

Возможные страховые случаи при страховании грузов
Рисунок 1. Возможные страховые случаи при страховании грузов

Предприятие реализует продукцию на дальние расстояния, поэтому чтобы избежать возможных рисков, связанных с транспортировкой оно решило застраховать свой груз [4].

Для установления страховой стоимости грузов, которое нужно застраховать, страховщик вправе осмотреть страхуемые грузы и если необходимо провести экспертизу для оценки грузов в целях страхования. Однако такая оценка необязательна для страхователя и он сам может определить стоимость страхования [3].

Итак, за прошлый год общая стоимость переводимого груза данного предприятия составила 674976600 (шестьсот семьдесят четыре миллиона девяносто семьдесят шесть тысяч шестьсот) рублей. Поэтому комбинату рекомендуем застраховать груз примерно на такую сумму. Страхование покроет пропажу или уничтожение груза, которое может случиться в результате несчастного события или опасности при перевозки груза от предприятия- производителя к покупателю. Возмещению подлежат те убытки, которые вызваны пропажей или уничтожением груза.

Для того, чтобы определить в какую страховую компанию лучше обратиться мы проанализировали рейтинги компаний, рассмотрели и сравнили страховые тарифы. Страховых компаний насчитывается достаточное количество, но мы выбрали несколько из них.

В таблице 1 представлены страховые тарифы разных страховых компаний по страхованию грузов — продуктов питания [13].

Таблица 1. Страховые тарифы по страхованию грузов
Страховая компанияСтраховой тариф, %
Альянс0,15
Россгострах0,5
ВТБ страхование0,2
Югория0,65
Ингострах0,35
Ренессанс страхование0,6

Рассмотрев тарифы нескольких страховых компаний можно сделать вывод о том, что при транспортировке автотранспортом продуктов питания средний страховой тариф составляет примерно 0.3%. У страховой компании «Альянс» такой тариф- 0.15%, а у Ренессанс-Страхование- 0.60%, то есть тариф второй страховой компании почти в четыре раза превышает тариф другой. У компаний «Россгострах» и «Югория» тоже высокие тарифы. У компании «Ингосстрах» тариф составляет 0.35%, то есть его можно считать средним.

У компании «Альянс» почти 42% всех премий составляют премии на автострахование, включая ОСАГО, около 40,4% — на личное добровольное страхование. А всего лишь 6,8% составляет доля премий на страхование имущества организаций и граждан. Как видим, в компанию меньше всего обращаются за тем, чтобы застраховать имущество [13].

Страховая компания «Ингосстрах» начала свое существование еще в 1947 году. Сейчас по размеру страховых премий эту компанию относят к одному из лидеров российского страхования. Рейтинговое агентство России «Эксперт РА» приписали страховой компании максимальный рейтинг надежности. Компания «Ингосстрах» пользуется популярностью среди населения, доверием, а также занимает лидирующие позиции по узнаваемости [14].

Так как у этой компании средний страховой тариф и высокий рейтинг, об этой компании имеются хорошие отзывы, то мы предлагаем «Месягутовскому молочноконсервному комбинату» обратиться в страховую компанию «Ингосстрах».

Страховая стоимость перевозимого груза составляет 674976600 рублей. Предположим, что предприятие застрахует груз на полную стоимость, то есть страховая сумма равняется страховой стоимости. Теперь покажем сумму, которую предприятию нужно выплатить, если оно застрахует груз.

Страховая премия, которую должен выплатить ООО «ММК» страховщику составит:

СП= СС ⋅ Т,

где СП — страховой премия; СС — страховая сумма; Т- страховой тариф.

СП = 674976600⋅0,35%= 2362418 руб.

То есть, комбинат, застраховав грузы, должен выплатить компании «Ингосстрах» 2362418 руб. [10].

Если через определенный промежуток времени после заключения договора при перевозке продукции произойдет авария на одной из трасс, то на место происшествия прибудет аварийный комиссар, который определит, в результате чего произошел несчастный случай.

Также он определит, сколько в результате этого составит сумма убытка от повреждения груза. Предположим, что в данном случае произошла потеря груза, общей стоимостью 7 000000 миллионов рублей.

Предоставив все необходимые документы в страховую компанию, комбинат получит страховую выплату в размере понесенного убытка.

В договоре не было предусмотрено франшизы, то есть заранее оговоренной договором суммы страхования, которая не подлежит возмещению страховой компанией при наступлении страхового случая. Если бы в договоре была указанная данная сумма, то страховщик не оплатил бы убыток на эту сумму.

Так как этого не предусмотрено, то страховщик выплатит полную сумму.

СВ=У,

где СВ — страховая выплата; У- убыток.

В результате, если бы ООО «Месягутовский молочноконсервый комбинат» не застраховал грузы, то при случае наступления неблагоприятного случая понес бы убыток — потерю груза и, следовательно, прибыли. И при этом он сам бы являлся источником возмещения понесенного ущерба.

В данном случае предприятие выплатило бы страховщику 2362418 рублей, а тот возместил убыток — 7000000 рублей. Если бы имущество не было застраховано, то предприятия потеряла бы 7000000 рублей. Следовательно, потеряло бы выручку от реализации и прибыль.

Итак, затратив максимум 2362418руб. на страховую премию владелец предприятия защитил от возможных рисков утраты имущества на сумму 674976600руб.

Рассчитаем страховую премию в том случае, если бы предприятие обратилось в другую компанию, например, «Ренессанс страхование» и заключило с ней договор. У данной страховой компании тоже хороший рейтинг и высокий уровень надежности, но процент страхового тарифа от суммы страхования в несколько раз выше, чем у компании «Ингосстрах» [13].

Итак, рассчитаем страховую премию:

СП=СС⋅Т,

где СП — страховая премия; СС — страховая сумма; Т — страховой тариф.

СП= 674976600 руб.⋅0,60= 4049860 руб.

То есть в этом случае предприятие должно выплатить страховщику 40498006 руб. при страховании имущества на сумму 674976600руб.

Покажем на рисунке 2 различие между страховыми премиями эти компаний.

Сумма страховых премий в компании Ренессанс-страхование и Ингосстрах
Рисунок 2. Сумма страховых премий в компании Ренессанс-страхование и Ингосстрах

Как видим, страховая премия в компанию «Ренессанс страхование» составляет 4049859,6 руб., а в компанию «Ингосстрах»- 2362418 руб., то есть первая превышает вторую почти в два раза. Обе компании имеют достаточно высокий уровень надежности и прогноз по рейтингу у них стабильный по оценке рейтингового агентства Эксперт Ра [14]. Поэтому мы считаем, что нет необходимости переплачивать и можно обратиться в компанию «Ингосстрах».

На рисунке 3 изображены затраты, которые понесет комбинат при страховании грузов и если грузы не будут застрахованы.

Затраты предприятия при страховании и без страхования
Рисунок 3. Затраты предприятия при страховании и без страхования

На рисунке показаны затраты в страховую компанию «Ингосстрах» -2362418 рублей, то есть выплата страховой премии. И сумма, которую потеряет предприятие при наступлении неблагоприятного события, если не застрахует свои грузы. То есть показана сумма убытка от повреждения груза. Комбинат потеряет при этом 7000000 рублей.

Как видно из рисунка 3, при страхование предприятие понесет намного меньше затрат, чем в том случае если не застрахует грузы. Данные затраты в несколько раз превышают затраты на страхование.

Итак, мы видим, что в результате страхования предприятие получает экономическую выгоду. Покажем в таблице 2, какой экономический эффект получил Молочноконсервный комбинат от страхования груза.

Таблица 2. Экономический эффект от страхования имущества

Экономический эффект без страхования

Экономический эффект со страхованием

Стоимость груза= 674976600 руб.

Страховая премия= 0

Убыток= 7000000 руб.

Стоимость груза после понесенного убытка=674976600-7000000= 667976600 руб.

Стоимость груза=674976600 руб.

Страховая премия=2362418 руб.

Убыток=7000000 руб.

Стоимость груза после понесенного убытка=674976600-7000000+7000000=

=674976600 руб.

Выгода = 7000000 руб.

Видим, что экономический эффект предприятия от страхования груза составляет 7 000 000 рублей.

Страхование грузов во время перевозки позволяет исключить или уменьшить убытки при возникновении непредвиденных обстоятельств. В результате, если бы ООО «Месягутовский молочноконсервный комбинат» не застраховал груз, понес бы убыток — потерю груза, выручки от его реализации и, следовательно, прибыли.

То есть страхование грузов на предприятии является одним из важных составляющих системы управления рисками. Управление ими позволяет минимизировать затраты на возмещение убытков.

Страхование может стать надежным гарантом антикризисного и эффективного управления ООО «Месягутовским молочноконсервным комбинатом». Предприятие сможет с помощью страхования имущества повысить эффективность деятельности и избежать непроизвольную потерю прибыли и значительно сократить убытки.

Читайте также

Список литературы

  1. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 10.01.2016 года). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
  3. Ахвледиани, Ю. Стратегические направления развития российского страхового рынка [Текст] / Ю. Ахвледиани // Страховое дело.- 2015.-№12.- С.3-9.
  4. Власов, А. Гражданско-правовые проблемы обеспечения перевозки грузов в Российской Федерации [Текс] / А.Власов // Страховое право.- 2014.-№3.-С.3-8.
  5. Ефимов О.Н. Основы страхового дела [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014.- 116 с.
  6. Ефимов О.Н. Страховое дело [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные,- Саратов: Вузовское образование, 2014.-177 с.
  7. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров)/О.Н.Ефимов, 66121 Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2012, 685 с.
  8. Ефимов О.Н. Государственный надзор и регулирование страховой деятельности [Электронный ресурс]: опорный курс лекций/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014.- 131 с.
  9. Ефимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. -Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. – 484 с. ISBN 978-1-62174-030-8
  10. Ефимов, О.Н. Практическое пособие с примерами расчетов по страхованию / О.Н. Ефимов.- 2012.- 19-41с.
  11. Ефимов О.Н., Томилова Н.А. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности (перечень нормативно-правовых актов Российской Федерации в сфере страхования с краткими комментариями) /Уфа: РИО Уфимского филиала Финуниверситета, 2012, 40 с.
  12. Лесных, В. Подходы к формированию объектов страхования имущества [Текс] / В. Лесных // Страховое право.-2015.-№1
  13. Страхование сегодня. Профессиональный информационный портал для страховщиков и интересующихся. www.insur-info.ru (Дата обращения 25.03.2016)
  14. «Эксперт РА» - экспертное агентство www.raexpert.ru (Дата обращения 26.03. 2016)

Цитировать

Хачина, С.Ю. Повышение эффективности управления агропромышленным предприятием путем страхования грузов на примере ООО «Месягутовский молочноконсервный комбинат» / С.Ю. Хачина. — Текст : электронный // NovaInfo, 2016. — № 44. — С. 128-135. — URL: https://novainfo.ru/article/5302 (дата обращения: 26.06.2022).

Поделиться