Актуальность данной темы сопровождается тем, что без грамотного управления финансовыми ресурсами организация не будет держаться «на плаву» , а также не будет развития организации по прогрессирующей схеме, что приведет к летальному исходу-банкротству.
Проведем анализ управления финансовыми ресурсами в АО «Россельхозбанк» (таблица 1).
Таблица 1. Анализ состава и структуры финансовых ресурсов АО «Россельхозбанк»
Наименование |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2014г. / 2013г., % |
2015 г. / 2013 г., % |
|||||
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
|
Денежные средства |
2248369 |
1,2 |
3686075 |
1,7 |
3938446 |
1,5 |
163,9 |
0,5 |
175,1 |
0,3 |
Обязательные резервы |
8734537 |
0,3 |
9372645 |
0,4 |
7738775 |
1,5 |
107,3 |
0,1 |
88,5 |
1,2 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости |
775002 |
0,04 |
1613066 |
0,7 |
739936 |
0,9 |
2081,3 |
0,7 |
9,5 |
0,9 |
Чистая ссудная задолженность |
1496222 |
81,0 |
1680209 |
81,2 |
2010134 |
80,0 |
112,2 |
0,2 |
134,3 |
-0,9 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
3675354 |
11,9 |
3602224 |
1,7 |
3046401 |
1,2 |
98,0 |
-0,2 |
82,8 |
-0,7 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1797929 |
0,9 |
1852788 |
0,8 |
1648736 |
0,6 |
103,0 |
-0,08 |
91,7 |
-0,3 |
Прочие активы |
6287209 |
3,4 |
7462872 |
3,6 |
1165069 |
4,2 |
118,6 |
0,2 |
185,3 |
0,8 |
Резервный фонд |
7113651 |
1,2 |
7868630 |
2,1 |
7868630 |
2,0 |
110,6 |
0,2 |
110,6 |
0,3 |
Нераспределенная прибыль |
-1722386 |
0,4 |
-1722386 |
0,5 |
-2655792 |
0,6 |
100 |
0,6 |
154,1 |
0,5 |
Вклады физических лиц |
2471698 |
11,6 |
3178002 |
10,3 |
4980041 |
15,8 |
128,5 |
-1,2 |
201,4 |
4,2 |
Всего активов |
1816269 |
100,0 |
2067492 |
100,0 |
2510939 |
100,0 |
113,8 |
Х |
138,2 |
Х |
По анализу активных операций следует сделать следующие выводы: денежные средства в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 63,94 % или на 14377,061 тыс.руб. , в 2015 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 75,17 % или на 16900778 тыс. руб.
Обязательные резервы в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 7,3 %, а в 2015 году уменьшились на 11,41 %.
Финансовые активы в 2014 году увеличились в 2 раза, а в 2015 году сократились до уровня 2013 года.
Чистая ссудная задолженность в 2014 году по сравнению с 2013 годом сократилась на разницу в 12,29%, в 2015 году- увеличилась на 34,34%.
Всего процент активов в 2014 году увеличился на 13,83 %, а в 2015 году этот процент увеличился на 38,24%.
Вклады физических лиц в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 28,57%, а в 2015 году еще на 101,48%. Это означает то, что АО «Россельхозбанк» доверяют физические лица свои денежные средства, процент вкладов оптимальный как для вкладчиков, так и для самого банка.
Нераспределенная прибыль увеличилась в 2015 году на 933406 тыс. руб(54,19%).
Из структурного анализа следует сделать следующие выводы:
- идет преобладание такого направления активных операций, как «чистая ссудная задолженность». Здесь прослеживается нестабильная ситуация : в 2014 году виден рост, а уже в 2015 году спад процентного соотношения;
- прослеживается интенсивный спад такого направления, как «инвестиции в дочерние и зависимые организации», скорее всего, по причине нехватки ресурсов на поддержание инвестирования;
- в направлении «вклады физических лиц» тоже нестабильная ситуация, но, в 2015 году процентное соотношение повысилось за счет нахождения оптимального уровня процента вкладов . По нашему мнению, это стало следствием развития самого банка в период ликвидации части банковского сектора.
Исходя из выводов можно предложить несколько мероприятий по управлению финансовыми ресурсами: внедрение системы «Прогноз. Финансовое управление банком». Обеспечивает всестороннюю поддержку работы руководства и специалистов банка в части подготовки и мониторинга исполнения его финансовых планов. С этой системой сократится число стоимостных, временных и человеческих ресурсов, задействованных в процессах формирования и контроля исполнения финансовых планов. При повышении прозрачности и обоснованности плановых показателей значительно возрастет скорость обмена информацией .
Использование системы позволяет:
- формировать плановые значения по ключевым финансовым показателям деятельности структурных подразделений и банка в целом ;
- осуществлять сценарное моделирование финансового результата банка с учетом плановых операций по действующим сделкам ;
- обеспечивать интеграцию с учетными системами банка, содержащими данные баланса и информацию по сделкам, и формировать платежный календарь ;
- осуществлять финансовый и управленческий анализ деятельности банка, формировать управленческую отчетность, рассчитывать и анализировать финансовые показатели.
Система позволяет решать аналитические задачи по оценке эффективности деятельности банка и его структурных подразделений .
Еще одно мероприятие, которое мы хотим предложить - улучшение маркетингового направления. Речь идет о продвижении продуктов банка, а именно Россельхозбанк - мобильное приложение для смартфонов. Если сопоставить это приложение с аналогичным продуктом , только Сбербанк, то можно увидеть , что функции этих мобильных приложений, а именно: оплата услуг различных форм и направлений, переводы средств и так далее, аналогичны, но продукт Сбербанка наиболее восстребован и о нем известно даже тому слою населения, которые не являются клиентами Сбербанка.