Эффективность оценки рисков и возможные социально-экономические последствия наступления рисков

СИСТЕМА ОЦЕНКИ РИСКОВ, СВОЕВРЕМЕННАЯ ДИАГНОСТИКА РИСКОВ, НЕЙТРАЛИЗАЦИЯ ПОСЛЕДСТВИЙ, КОММЕРЧЕСКИЕ РИСКИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ РИСКИ, МИНИМИЗАЦИЯ РИСКОВ

Для того, чтобы экономическая система работала полноценно и эффективно, необходимо, чтобы она располагала возможностями и правами для самостоятельного принятия ключевых решений по всем направлениям своей деятельности. Однако наличие подобной экономической свободы подразумевает повышение уровня возникающих рисков и неопределенности. Причина этому проста – свобода принятия экономических решений наступает для всех хозяйствующих субъектов [1] . То есть их деятельность не регламентируется централизованным управлением и может привести как к коммерческому успеху и процветанию на рынке, так и к банкротству и массовому сокращению сотрудников.

Поэтому очевидно, что каждое предприятие, являясь частью единой социально-экономической системы, рискует не только собственным положением и благополучием, но и ситуацией в вовлеченных в бизнес-процессы компаниях-партнерах, социальным положением и статусов своих работников и клиентов. То есть риск любой бизнес-единицы далеко не всегда носит локальный характер, и при оценке рискованности того или иного решения следует понимать, что оно может иметь определенные социально-экономические последствия, во многом зависящие от масштабов деятельности компании.

Любой хозяйствующий субъект в своей деятельности сталкивается с риском. Риск лежит в основе принятия всех управленческих решений.

Риск — это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.

Неблагоприятной ситуацией или неудачным исходом при этом могут быть:

• упущенная выгода;
• убыток (потеря собственных средств);
• отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);
• недополучение дохода или прибыли;
• событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.

Существуют основные характеристики рисков, которые следует назвать, прежде чем разбираться в эффективности оценки рисков.

• Экономическая природа. Риск характеризуется как экономическая категория, занимая определённое место в системе экономических понятий, связанных с осуществлением хозяйственного процесса предприятия. Он проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его прибыли и часто характеризуется возможными экономическими последствиями в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности.
• Объективность проявления. Риск является объективным явлением в деятельности предприятия, т.е. сопровождает всё и все направления его деятельности. Несмотря на то что ряд параметров риска зависит от субъективных управленческих решений, объективная природа его проявления остаётся неизменной.
• Вероятность возникновения. Она проявляется в том, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Степень этой вероятности определяется действием и объективных, и субъективных факторов, однако вероятностная природа финансового риска является постоянной его характеристикой.
• Неопределённость последствий. Последствия осуществления финансово-хозяйственной операции зависят от вида риска и могут колебаться в довольно значительном диапазоне. Иными словами, риск может сопровождаться как финансовыми потерями для предприятия, так и формированием дополнительных его доходов. Эта характеристика риска означает недетерминируемость (отсутствие закономерности в появлении) его финансовых результатов, в первую очередь уровня доходности осуществляемых операций.
• Ожидаемая неблагоприятность последствий. Хотя последствия проявления риска могут характеризоваться как негативными, так и позитивными показателями результативности финансово-хозяйственной деятельности, риск в хозяйственной практике характеризуется и измеряется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Это связано с тем, что ряд последствий риска определяет потерю не только дохода, но и капитала предприятия, что приводит его к банкротству (т. е. к необратимым негативным последствиям для его деятельности).
• Вариабельность уровня. Уровень риска, характерный для той или иной операции или для определённого направления деятельности предприятия, не является неизменным. Он изменяется во времени (зависит от продолжительности осуществления операции, так как фактор времени оказывает самостоятельное воздействие на уровень риска, проявляемое через уровень ликвидности вкладываемых финансовых средств, неопределённость движения ставки ссудного процента на финансовом рынке и т.п.) и под воздействием других объективных и субъективных факторов, которые находятся в постоянной динамике.
• Субъективность оценки. Несмотря на то что риск как экономическое явление имеет объективную природу, его оценочный показатель — уровень риска — носит субъективный характер. Эта субъективность (неравнозначность оценки данного объективного явления) определяется различным уровнем полноты и достоверности информационной базы, квалификации финансовых менеджеров, их опыта в сфере риск-менеджмента и другими факторами.

В свете подобных соображений особое значение приобретает то, как налажена система оценка рисков на всех уровнях хозяйствования, а также насколько эффективно она работает.

Вернемся к вопросам самостоятельного принятия решений компаниями. С одной стороны, это дает возможность формировать собственную стратегию по всем направлениям деятельности и принимать ключевые решения без всякого контроля и вмешательства извне (естественно, в рамках действующего законодательства). Но с другой стороны, государство не несет на себе обязательств поддерживать и помогать предприятиям при реализации возникающих рисков – например, если неправильное или несвоевременное решение повлекло за собой поломку оборудования, или финансовые потери, или нарушение договорных обязательств, или срыв сроков поставщиками. Именно так законодательство[2, с.562] определяет сущность предпринимательство в плане рисков и ответственности: предприниматель является инициатором собственных действий и самостоятельно принимает решения, однако делает это под собственную ответственность и на свой страх и риск, имея целью получение прибыли [3, с.30].

Рисковые события, будучи реализованными в той или иной форме, могут иметь негативные последствия, которые напрямую зависят от самого риска. Поэтому такое значение приобретает правильная оценка рисков, своевременная диагностика его вида и характера, прогнозирование его динамики [4].

К примеру, если речь идет о несчастном случае на производстве, то риск может заключаться в начале тяжелого для компании судебного процесса, результат которого может выражаться в наложении штрафов и санкций, компенсации морального ущерба, утрате деловой репутации, даже к приостановке деятельности компании. Очевидно, что оценить данный риск следует не пост-фактум, а заранее, чтобы по возможности минимизировать его возникновение – вовремя установить правила охраны труда на предприятии, качественно контролировать соблюдение техники безопасности, использовать исправное оборудование и безопасные технологии работы, своевременно проводить все виды инструктажа для работников, и т.д.

Задача оценки имеющихся рисков может решаться более или менее эффективно, в зависимости от профессиональной квалификации и опыта того менеджера, на которого возложена данная функция, а также от его личностных характеристик. Не секрет, что в ряде случаев вместо специалиста по риск-менеджеру этим занимаются случайные люди, либо руководство считает себя без должных на то оснований компетентным в данной области менеджмента и берет на себя оценку рисков. В этом случае оценка рисков будет менее эффективной, чем это нужно для получения устойчивых результатов: прогнозирование и анализ имеющихся рисков, подготовка способов защиты предприятия в каждом из негативных вариантов развития событий, минимизация или нейтрализация рисков [5, с.173].

Естественно, эффективность оценки рисков будет также зависеть от позиции руководства. Консерваторы ищут гарантий и стабильности, поэтому в их решениях, оценках и целях риска будет меньше, и оценка будет производиться чаще и тщательнее. Менеджеры-новаторы, стремясь сделать компанию прогрессивной, к риску относятся значительно проще, и хотя их решения часто находятся в зоне риска, они проявляют самоуверенность и не считают нужным заранее «соломки подстелить», настраиваясь заранее только на успех и зачастую игнорируя прогнозы и рекомендации экспертов.

Эффективность оценки рисков будет снижена, если она производится коллективно. Психологически это легко объяснимо – ответственность за коллективное выполнение данной задачи размывается, люди склонны переложить работу на коллег и не относиться с нужной тщательностью к проверке факторов, анализу тенденций, рассчитывая, что этим займется кто-нибудь другой [6, с.139].

Основные негативные последствия в том случае, если компания неэффективно выстраивает систему оценки рисков, можно охарактеризовать следующим образом:

• противоречие с действующим законодательством;
• потеря материальных или нематериальных активов компании;
• нарушение или прекращение деловых связей и партнерских отношений;
• потеря деловой репутации;
• негативное отношение общественности (например, в случае массовых сокращений работников, или из-за неудовлетворительного качества продукции).

Напротив, эффективная система оценки рисков дает возможность своевременно просчитать вероятность возникновения того или иного риска и использовать соответствующую технологию уклонения или снижения их, в зависимости от конкретной ситуации.

Существует несколько достаточно действенных способов реагировать на выявленный риск [7, с.900]:

• избежать его (в том случае, если его уровень недопустимо высок, однако вместе с избеганием риска компания зачастую теряет возможность высокой прибыльности);
• принятие риска (если он представляется приемлемым и может быть покрыт из собственных средств);
• снизить риск (использовать страхование, диверсифицировать направления деятельности, лимитировать определенные расходы и действия).

Выделяются два этапа оценки любого риска: качественный и количественный [8, с.45].

Качественные показатели подразумевают определение причин и источников возникновения риска, а также детализация: когда, как, при каких условиях риск может реализоваться, каковы последствия, следует ли отказаться от данного решения еще на предварительном этапе.

Получив итоги анализа риска с точки зрения качественного подхода, можно перейти к количественному, когда оцениваются только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения. Выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска и, наконец, завершающей стадией количественной оценки является выработка системы антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента [9, с.2362].

Таким образом, определить способ правильных действий в той или иной ситуации можно только в том случае, если оценка рисков произведена достаточно точно, они выявлены, просчитаны их возможные последствия и сценарии развитии. Это возможно в случае, если система оценки рисков работает эффективно. Только такой подход позволяет нейтрализовать или минимизировать негативные социально-экономические последствия.