В нынешней экономической среде кредитные рейтинги юридических и физических лиц стали весомым средством в сфере информации, фактором установления, сохранения и развития бизнес отношений и делового взаимодействия в рамках финансово-хозяйственной деятельности субъектов. Появление рейтингов связано с расширением институтов хозяйства, числа компаний и финансовых инструментов, а также связей между ними, потребностью совершенствовать экономические отношения между различными странами, регионами, отраслями, секторами бизнеса, компаниями, людьми.
Разнообразие экономических субъектов и взаимосвязей между ними требует создания понятного и простого рейтинга, позволяющего оценить финансовое состояние и возможные направления развития субъекта в будущем, и который также смогут признать во всем мире. Благодаря всевозможным подходам к решению такой потребности появились различные методики рейтинговых оценок кредитоспособности. В сегодняшнем понимании рейтинг — это системная оценка субъекта, дающая возможность причислить субъект к какой-либо категории или классу. Изучая рейтинг с этой точки зрения, он выполняет функцию отображения большого количества информации в общественное мнение относительно той категории, к которой рейтинг относится [3. С. 23].
В данной статье мы проанализируем наиболее важные и значительные современные методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц.
Основными методами оценки кредитоспособности юридических лиц относятся [2. С.12]:
- Система оценки 6 “СИ”
- Балльная система рейтинга качества кредита (заемщика)
- Анализ финансового состояния
- Андеррайтинг
Одним из наиболее важных методов оценки кредитоспособности является система оценки 6 “СИ” (широко используется в банковском секторе США), которая содержит ряд качественных характеристик [6. Электронный ресурс]:
- character — репутация;
- capacity — финансовые возможности;
- capital — капитал;
- conditions — условия;
- collateral — обеспечение (залог);
- control — чувствительность заемщика к изменению макроэкономических параметров.
Также известны рейтинги кредитоспособности «PARSER» (используются в Англии) и «CAMPARI» (применяется в некоторых европейских банках). В английской системе «PARSER» учитываются такие качественные характеристики, как:
- person — репутация заемщика person;
- amount — сумма кредита;
- repayment — возможности погашения;
- security — оценка обеспечения;
- expediency — целесообразность кредита;
- remuneration — вознаграждение банка.
В европейской системе «CAMPARI» используются следующие:
- character — репутация заемщика;
- ability — способность клиента вернуть кредит;
- margin — доходность кредитной операции;
- purpose — цель (для чего берется заем);
- amount — общая сумма кредита;
- return — условия возвращения кредита;
- insurance — обеспечение кредита.
Имеется еще один способ оценки кредитоспособности — балльная система рейтинга качества кредита (заемщика). В ней используется перечень факторов, состоящих из ряда параметров, которые оцениваются заданным количеством баллов и характеризуют кредит (заемщика). При этом сам рейтинг определяется как сумма баллов по всем параметрам, а балл для каждого из этих параметров выводится из эмпирического опыта каждого банка в отдельности [5. С.48-53].
Также, один из распространенных способов оценки кредитоспособности — анализ финансового состояния. Его основу составляет перечень наиболее важных факторов, которые формируют конкретную объективную информацию текущего финансового состояния заемщика, а также перспективу его состояния в будущем.
В основе же андеррайтига лежит оценка вероятности погашения кредита, при учете анализа платежеспособности потенциального заемщика. При этом оценка платежеспособности, а именно своевременность осуществления платежей по кредиту, является наиболее важным моментом в андеррайтинге.
Для оценки кредитоспособности физических лиц применяются следующие способы оценки [1. С. 34]:
- Скоринговые модели;
- Методики оценки платежеспособности заемщика;
- Андеррайтинг.
Применение скоринговых моделей осуществляется только при экспресс-кредитовании и выдаче кредитных карт. Основой данных моделей являются математические, а также статистические модели, представляющие оценку в баллах определенных характеристик, которые позволяют очень точно определить степень риска выдачи кредита при предоставлении ссуды тому или иному частному заемщику.
Если банку или небанковской кредитной организации необходимо выдать среднесрочную ссуду, то он пользуется методиками оценки платежеспособности заемщика, которые основываются на изучении и анализе данных с анкет потенциальных заемщиков, а также документов с места работы, подтверждающих информацию о доходах и удержания, из-за чего ограничивается круг потенциальных заемщиков.
Андеррайтинг, как уже говорилось ранее — это метод, в основе которого лежит анализ и оценка вероятности своевременного погашения кредита потенциальным заемщиком. Андеррайтинг чаще всего применяется, когда банки выдают долгосрочные ссуды, долгосрочная ссуда — это большие риски для кредитной организации, андеррайтинг является методом, который минимизирует риски, исключая спорных потенциальных заемщиков [4. С.347-349].