Операционные риски, объекты и источники возникновения

№64-2,

экономические науки

В статье рассматриваются операционные риски, их объекты и источники их возникновения. Цель данной статьи – определить, что представляют из себя операционные риски и почему их анализ в системе управления банковским учреждением является ключевым направлением деятельности организаций. В сравнении с другими, родственными по тематике и целевому назначению, документами, статья имеет дополненные классификации и обобщает результаты более ранних работ. Автор приходит к заключению, что одним из главных источников операционных рисков является человеческий фактор, и делает вывод, что необходимо и далее разрабатывать и совершенствовать механизмы управления операционными рисками, чему безусловно поспособствует внедрение стандартов Базеля II и Базеля III в России.

Похожие материалы

В последние десятилетия, в связи с обострением ситуации с операционными рисками в финансовых организациях, мировым сообществом была осознана важность изучения влияния операционных рисков как одного из объектов системы риск-менеджмента. Наибольшее значение операционным рискам придается в рамках банковской сферы, в том числе и в России. Создание документов, регламентирующих политику финансовых организаций в отношении этих рисков, функционирование специальных комитетов, осуществляющих банковский надзор, свидетельствует о том, что внимание общества не обходит стороной проблему оценки и управления операционными рисками.

Цель данной статьи — определить, что представляют из себя операционные риски и почему их анализ в системе управления банковским учреждением является ключевым направлением деятельности организаций, а также обозначить объекты риска и источники его возникновения.

Согласно определению, данному в Базель II, операционным риском считается риск нанесения убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. В российском банковском законодательстве понятие операционных рисков закреплено в письме ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», а также дано Центральным банком РФ.

Управление операционными рисками — первостепенная задача в мировой банковской практике. Этот риск присущ всей банковской системе, процессам, происходящим внутри неё, всем направлениям деятельности и банковским продуктам. Операционный риск не просто взаимосвязан с другими видами риска, но и проникает в них, усложняя процесс их идентификации, оценивания и принятия управленческих решений.

Существует несколько подходов к классификации операционного риска, также его можно рассмотреть с позиции пяти основных подсистем рисков:

  • Риск персонала — человеческий фактор как источник риска (использование конфиденциальной информации, взаимодействие с конкурентами);
  • Технологический риск — использование технических средств, оборудования и технологий как источник риска (перебои в используемых математических моделях);
  • Системный риск — источником риска является дивидендная политика, изменение цен на ценные бумаги, изменение конъюнктуры рынка;
  • Риск внешней среды — политическая, демографическая, экономическая ситуацией в стране как источник рисков;
  • Риск проведения транзакций сомнительного характера — использование услуг банка для легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма — риск клиента, услуги, страны.

Объектами операционных рисков являются внутренние бизнес-процессы организации и их отдельные операции.:

  • Финансовые активы, инструменты и обязательства, капитал организации и все финансовые инструменты, а также генерируемые ими денежные потоки;
  • Процессы, все виды деятельности и операции организации;
  • Бизнес-стратегии, цели и репутация организации

Очевидно, что для наилучшего понимания данных рисков необходимо рассматривать объекты в совокупности с источниками их возникновения, то есть субъектами воздействия. Источники операционного риска- это причины наступления неблагоприятного события на объекте риска. Потому как источники риска генерируют появление рискового события на объекте операционного риска, то, кроме того, они одновременно выступают и объектом управления операционным риском.

Источники возникновения событий операционного риска могут существовать во внутренней среде (системы, персонал организации) и во внешней (события, имеющие природное происхождение и социальные воздействия). Последствием реализации операционного рискового события является возникновении операционных потерь

Так как в основном возникновение операционных рисков во многом связано с воздействием человеческого фактора, целесообразно представить таблицу, которая связывает источники операционных рисков и некоторых возникающих видов риска:

Таблица 1. Источники и виды операционного риска

Источник риска

Вид риска

Персонал

Преднамеренные или непреднамеренные действия или бездействия

Материально-технические ресурсы

Повреждение основных средств или вывод их из строя, уничтожение и хищение основных средств/нематериальных активов

Присвоение основных средств/нематериальных активов или передача третьим лицам

Продукция, полуфабрикаты

Хищение и подделка, уничтожение, промышленный шпионаж

Финансы

Хищение финансовых средств, мошенничество, фальсификация документов

Нарушение сроков возврата денежных средств, материалов, продукции или их невозврат

Информация

Утечка, модификация

Уничтожение, искажение

Процессы, технологии

Нарушение технологии изготовления/хранения/транспортировки продукции и полуфабрикатов

Несоблюдение внутренних норм и нормативов, стандартов, ГОСТов СанПиНов в отношении производственных и управленческих процессов

Системы (функциональные подразделения организации)

Вывод из строя операционных, информационных, коммуникационных систем

Террористические атаки, пожары, стихийные бедствия и так далее

Данная классификация Быковой И.В. заостряет внимание на том, что, несмотря на достаточное количество событий, происходящих независящих от человеческого фактора, основную роль в возникновении операционного риска играет человек, а его воздействие на предприятие можно рассматривать как с точки зрения людей, имеющих прямое отношение к нему (персонала, собственников, топ-менеджмента и внутриорганизационных групп) , так и с точки зрения его внешнего окружения (контрагентов, поставщиков и потребителей).

В заключение следует добавить, что операционные риски финансовых учреждений достаточно разнообразны и имеют разную вероятность инцидентов, таких как нанесение значительного вреда при (не)значительной вероятности и незначительный вред при (не)высокой вероятности. Именно из-за того, что изучение и управление операционными рисками является сложным и комплексным процессом, на современном этапе необходимо в первую очередь включать управление операционным риском в общую систему риск-менеджмента компании. Для этого необходимо разрабатывать и совершенствовать механизмы управления операционными рисками, применять подходы, устоявшиеся и зарекомендовавшие себя в мировой практике риск-менеджмента, что позволит избежать трудностей с идентификацией рисков, но и позволит оценить его уровень и разработать оптимальную стратегию управления. В этом состоит необходимость принятия Базельских соглашений всеми странами мира.

Список литературы

  1. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework Basle Committee on Banking Supervision // [Электронный ресурс] - URL: http://www.bis.org/publ/bcbs107
  2. Быкова И.В. Операционные риски предприятия: понятие, источники, влияние человеческого фактора // Российское предпринимательство. — 2011. — № 11-2 (196). — с. 68-73. — URL: http://bgscience.ru/lib/7149/
  3. Шевцова Ю.В. Понятие операционного риска предприятия: процессный подход // Российское предпринимательство. — 2010. — № 9-2 (167). — с. 50-55. — URL: http://bgscience.ru/lib/6310/
  4. Скороход А.Ю. Управление финансовыми рисками в условиях экономической нестабильности. В сборнике: Современные проблемы корпоративных финансов Черненко В.А., Цацулин А.Н., Дяченко А.А., Воронов В.С., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П., Дороган Н.Д., Омарова Д.О., Скороход А.Ю., Евстафьева И.Ю., Федоров К.И., Федорова С.В., Юрьев С.В. под ред. М. В. Романовского, В. А. Черненко. Санкт-Петербург, 2015. С. 91-100.