К числу проблем управления рисками корпоративного кредитования относится также применяемая в ПАО Сбербанк система идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии оценки кредитоспособности заемщиков, предшествующей проведению кредитных операций. Проблемам оценки кредитоспособности посвящено множество научных исследований, что связано с их высокой значимостью [1; 2; 3; 10].
Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков — юридических лиц в ПАО Сбербанк обусловлены следующими обстоятельствами.
Методика оценки кредитоспособности клиентов — юридических лиц, применяющаяся в Сбербанке, относится к рейтинговым методикам и предусматривает расчет определенных финансовых коэффициентов с последующим присвоением каждому из них категории и веса, на основании чего рассчитывается рейтинг конкретного заемщика. Однако, во-первых, набор используемых финансовых коэффициентов достаточно ограничен. В0-вторых, присутствует субъективный подход к квалификации уровня риска как высокому, среднему, низкому и т.д., что делает используемую методику научно не обоснованной. В-третьих, методика не нацелена на оценку вероятности дефолта (или изменения кредитного рейтинга) заемщика посредством построения матрицы изменения рейтинга с использованием соответствующего математического аппарата. В-четвертых, методика оценки кредитоспособности организаций в Сбербанке делает акцент на количественные показатели и в недостаточной степени учитывают качественные показатели деятельности организаций-заемщиков. Методикой определено, что используемые качественные показатели не могут быть выражены количественно. Соответственно, проводимый банком качественный анализ деятельности заемщика носит субъективный характер, а результаты оценки недостаточно достоверны и надежны. В-пятых, методика не предусматривает расчет денежного потока заемщика на ближайшую перспективу, что значительно искажает величину кредитного риска.
Кроме того, как показывает практика кредитования в Сбербанке, часть заемщиков, которые в ходе оценки были признаны кредитоспособными, впоследствии не смогли ответить по своим обязательствам перед банком, а часть заемщиков из числа тех, кто был признан неплатежеспособным, смогли взять кредит в другом банке и полностью по нему расплатиться. Это объясняется тем, что в методике оценки кредитоспособности, применяемой в Сбербанке, наблюдается неполный учет всех значимых факторов, которые могут повлиять на будущую кредитоспособность клиента.
Несовершенство методики, применяемой в Сбербанке для оценки кредитоспособности организаций — заемщиков, подтверждается данными о просроченной ссудной задолженности корпоративных клиентов, в соответствии с которыми ее доля остается стабильной (на уровне 5,9% в 2017-2018 гг.), однако в 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается рост объемов просроченных предприятиями кредитов в абсолютном выражении (на 1,8%), что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.
Эффективность применяющейся в Сбербанке методики можно также оценить с помощью анализа эффективности кредитного портфеля в разрезе двух основных направлений корпоративного кредитования юридических лиц — коммерческого и специализированного.
Данные оценки качества корпоративного кредитного портфеля Сбербанка представлены в таблице 1, из которой следует, что общий объем кредитования юридических лиц по обоим направлениям стабильно рос, однако объем и доля просроченной задолженности росли более высокими темпами, чем объемы выданных кредитов, т. е. качество корпоративного кредитного портфеля ухудшалось.
Виды ссуд | Коммерческое кредитование | Специализированное кредитование | ||||
2017 | 2018 | 2019 | 2017 | 2018 | 2019 | |
Непросроченные ссуды, млрд. руб. | 9400,4 | 9829,5 | 11199,5 | 3479,1 | 3458,2 | 1385,2 |
Просроченные ссуды, млрд. руб. | 515,6 | 638,6 | 753,0 | 237,9 | 248,3 | 109,1 |
Доля просроченных ссуд, % | 5,2 | 6,1 | 6,3 | 6,4 | 6,7 | 7,3 |
Итого | 9916,0 | 10468,1 | 11952,5 | 3717,0 | 3706,5 | 1494,3 |
*Источник: составлено по [5; 6; 7]
Таким образом, проведенный анализ показал, что Сберегательный банк России — уникальная кредитно-финансовая организация, не имеющая аналогов в нашей стране. Мощная ресурсная база позволяет Сбербанку активно заниматься кредитованием юридических лиц, на долю кредитам которым приходится более 70% в кредитном портфеле банка. Организациям — юридическим лицам предлагается гибкая, широкая линейка кредитных продуктов для различных категорий заемщиков. Отраслевая структура кредитов юридическим лицам представлена кредитами промышленности и строительству (на их долю приходится основная часть кредитов), торговле и сельскому хозяйству. Основной проблемой корпоративного кредитования в ПАО Сбербанк выступает постепенное нарастание кредитных рисков как следствие роста объемов просроченных кредитов и недостаточная эффективность применяемой в настоящее время оценки кредитоспособности юридических лиц.