Повышение инвестиционного потенциала предприятия ОАО НПГ «Сады Придонья»

№126-1,

Экономические науки

Для повышения эффективности инвестиционного потенциала существует целый ряд мер и решения задач, которые позволяют обеспечивать производственный процесс более технологичным, современным оборудованием, проводить своевременный технический осмотр, отладку, ремонт производственного оборудования, повышать срок полезной службы без существенного снижения качества и технических характеристик машин и оборудования, создавать наиболее адекватные условия к использованию объектов основных средств производственного предприятия. В статье рассматриваются мероприятия по повышению инвестиционного потенциала и оценка эффективности на примере ОАО НПГ «Сады Придонья».

Похожие материалы

ОАО НПГ «Сады Придонья» — лидер РФ по производству плодов и одно из ведущих предприятий отечественного АПК. Компания является экспертом в области выращивания фруктов и овощей, переработки плодов, производства соков, продукции для детского питания и здорового образа жизни [2].

Проведем анализ финансового состояния предприятия ОАО НПГ «Сады Придонья», для чего рассчитаем показатели финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности [2].

Динамика показателей финансовой устойчивости ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1. Динамика показателей финансовой устойчивости ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Изменение показателя 2019/2017гг.

Норма показателя

Коэффициент автономии (независимости)

0,5315

0,5007

0,6029

0,0714

0,6-0,7

Коэффициент концентрации заемного капитала,%

46,85

49,93

39,71

-7,14

0,5

Коэффициент финансовой зависимости, %

46,8

50

39,7

-7,1

Коэффициент текущей задолженности, %

42,5

46,1

44,6

2,1

Коэффициент устойчивого финансирования, %

69,7

66,61

76,33

6,63

0,7

Коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага)

0,032

0,046

0,029

1,88

Доля чистых активов в валюте баланса, %

53

50

60

7

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %

1,507

0,9269

2,05

0,543

Коэффициент маневренности, %

52,97

45,8

50,94

-2,03

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Изменение показателя 2019/2017гг.

Норма показателя

Уровень обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом, %

90,4

88,9

110,87

20,47

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

0,8816

0,9972

0,6586

-0,223

Источник: авторская, по материалам [2]

Финансовая устойчивость оценивается с помощью абсолютных и относительных показателей.

Динамика показателей ликвидности ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика показателей ликвидности ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Отклонения, 2019/2017гг

Норма показателя

Коэффициент текущей ликвидности

0,4

1,128

1,3694

0,9694

0,2

Коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности

0,1

0,9458

1,6672

1,5672

0,7-0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,05

0,1291

0,1583

0,1083

0,2

Источник: авторская, по материалам [2]

Динамика показателей платежеспособности ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3. Динамика показателей платежеспособности ОАО НПГ «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Отклонения, 2019/2017гг

Норма показателя

Коэффициент общей платежеспособности

1,72

1,65

1,82

0,1

2

Коэффициент платежеспособности за период

1,23

1,33

1,15

-0,08

3

Степень платежеспособности по текущим обязательствам

0,0766

0,0835

0,0592

-0,0174

Степень платежеспособности общая

0,1171

0,1248

0,0993

-0,0178

Показатель

2017 год

2018 год

2019 год

Отклонения, 2019/2017гг

Норма показателя

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

0,0406

0,0414

0,0401

-0,0005

Коэффициент задолженности фискальной системе

1,09

1,98

2,099

1,009

Источник: авторская, по материалам [2]

По итогам проведенного анализа можно сделать вывод, что ОАО НПГ «Сады Придонья» имеет кризисное финансовое состояние, предприятие полностью зависит от заемных источников финансирования. Собственного капитала и долго- и краткосрочных кредитов, и займов не хватает для финансирования материальных оборотных средств, т.е. пополнение запасов идет за счет средств, образующихся в результате замедления погашения кредиторской задолженности [4].

В качестве мер повышения инвестиционного потенциала ОАО «Сады Придонья» предлагается ряд комплексных мер, которые были бы направлены на управление основными производственными фондами в рамках повышения инвестиционного потенциала на данном предприятии (таблица 4):

Таблица 4. Предлагаемые мероприятия по совершенствованию эффективности использования основных производственных фондов в ОАО НПГ «Сады Придонья»

Резервы для повышения эффективности использования ОПФ

Цель мероприятий

Способ реализации мероприятий

Ожидаемые результаты от введения мероприятия

Ликвидация неиспользуемых или устаревших объектов ОПФ

Снизить величину пассивной части ОПФ

Продать по остаточной стоимости неиспользуемого объекта

Оптимизация структуры ОПФ, снижение издержек по их содержанию

Внедрение инновационных технологий, специальных инструментов оснастки для производственной деятельности на технологических участках

Улучшить состояние ОПФ

Приобретение механизированного оборудования для сбора плодоовощной продукции

Увеличение объемов производства продукции, снижение издержек временных затрат и потерь при ручной сборке урожая

Резервы для повышения эффективности использования ОПФ

Цель мероприятий

Способ реализации мероприятий

Ожидаемые результаты от введения мероприятия

Снижение длительности периодов простоя производственных линий, машин и оборудования

Повысить уровень полезного времени функционирования активной части ОПФ

Сокращение внутрисменных простое в работе за счет снижения потерь рабочего времени работников, которые обслуживают объекты ОПФ

Интенсификация производства продукции, увеличение объема производства и выпуска готовой продукции

Совершенствование системы управления процессами производства

Улучшить организацию процесса управления ОПФ

Приобрести и внедрить в кратчайшие сроки автоматизированную информационную системы управления ОПФ:EAM — EnterpriseAssetManagment

Повышение эффективности управления ОПФ за счет автоматизации процессов планирования ремонта, технического обслуживания, обновления оборудования

Источник: Составлено автором

При условии реализации всех указанных в таблице 4 мероприятий предприятие ОАО НПГ «Сады Придонья» сможет обеспечить более высокие показатели доходности и эффективности производственной деятельности.

По данным управленческого учета, на балансе предприятия ОАО НПГ «Сады Придонья»» на конец 2018 года имеются в составе пассивной части ОПФ объекты, которые по факту не используются, то есть не участвуют в процессе производственной деятельности. Их стоимость составляет 2,0% от стоимости ОПФ на конец 2018 года: 1 046 120 * 2% = 20 922 тыс. руб.

Для того, чтобы оптимизировать состав и структуру основных средств, было бы целесообразно реализовать неиспользуемую часть, что позволит повысить показатели использования ОПФ в прогнозном периоде.

Для повышения эффективности использования основных фондов в прогнозном периоде, необходимо рекомендовать приобрести автоматизированную линию для сбора урожая: плодосъемник и подвижную платформу для сбора урожая (AGILE — комбайн для сбора яблок с прицепной платформой, пр-во ЕС). Внедрение единиц технической механизированной уборки урожая позволит сократить издержки на оплату труда сезонного персонала, обеспечив процесс сбора яблок одним водителем-механизатором.

AGILE — комбайн для сбора яблок — это инновационная технология сбора плодоовощной продукции. Данный комбайн имеет следующие технические характеристики:

Конвейерная лента помещается по краю машины, что позволяет доставлять фрукты на главную ленту, бережно перемещая в ящики. Пустые ящики загружаются в передней части машины, что исключает необходимость использования прицепных держателей. Ширина рабочей колеи комбайна составляет от 1,5 метров, что позволяет использовать его на узких участках и в условиях небольших фермерских яблоневых садов. Комбайн работает в режиме полуавтомата, управляется одним оператором (водителем-механизатором). Дополнительным преимуществом комбайна является возможность его использования для установки полимерных подвязочных опор, укладки шлангов капельного полива, посадки и подвязки растений, обрезки веток с утилизацией.

Производительность автоматической системы составляет 300 кг/ час. Система оснащена резиновым гусеничным ходом, что является безопасным для песчаных и переувлажненных почв.

Для сокращения простоев и оптимизации процессов управления, планового ремонта и технического обслуживания на предприятии рекомендуется ввести в автоматизацию процессов систему EAM-Global (производство «Бизнес-Техологии»), эта автоматизированная система позволяет реализовать информационное обеспечение и автоматизацию процессов ремонта и технического обслуживания оборудования. Помимо прочего, система EAM-Global позволяет реализовать методы критериальной оценки важности и срочности ремонта оборудования, обновления его технического состояния, выбирать наиболее оптимальные процессы управления ОПФ в условиях установленных лимитов финансирования этой деятельности. Комплекс дополнительно позволяет собирать, накапливать и систематизировать причины технических сбоев в работе оборудования на производстве в процессе эксплуатации, то есть ведет статистический учет дефектов в работе машин и оборудования.

Таким образом, для повышения инвестиционного потенциала ОАО НПГ «Сады Придонья» рекомендуется:

Повышение инвестиционного потенциала за счет изменения в эффективности использования основных средств отразятся в увеличении фондоотдачи на 0,85 руб. в 1 руб. вложенных средств, и в снижении фондоемкости на 0,29 руб. на 1 рубль стоимости ОПФ. Улучшение динамики показателей ОПФ является критерием целесообразности для введения данных мероприятий.

Список литературы

  1. Валинурова, Л С. Управление инвестиционной деятельностью : учебное пособие для вузов / Л. С. Валинурова, О. Б. Казакова. — Москва : КноРус, 2017. — 384 с.
  2. Годовая отчетность ОАО НПГ «Сады Придонья» // ОАО НПГ «Сады Придонья» : офиц сайт. — Режим доступа : https://www.pridonie.ru/upload/new/otchet_SP_2019.zip (дата обращения 19.01.2021)
  3. Направления деятельности // Сады Придонья : офиц. сайт. — Режим доступа : https://www.pridonie.ru/ru/napravleniya_deyatelnosti/ (дата обращения 09.05.2021).
  4. Индекс производства. — Режим доступа : http://www.gks.ru (дата обращения 17.03.2021).