Страхование строительно-монтажных рисков на примере общества с ограниченной ответственностью «ОВК-Монтаж»

№45-1,

экономические науки

Статья посвящена рассмотрению возможных строительно-монтажных рисков и возможности уменьшения ущерба при возникновении страховых случаев при строительстве. Произведены расчеты числовых показателей на каждом из этапов процесса страхования, сделан вывод о необходимости страхования строительно-монтажных рисков.

Похожие материалы

Набор рисков, связанных со строительными и монтажными работами, достаточно велик. Это пожары, взрывы котлов, аварии инженерных сетей, криминальные действия третьих лиц, ошибки при монтаже, обрушения или повреждения объектов, оседание или просадка грунтов, обвалы, а также другие события техногенного или природного характера. Предприятие «ОВК-Монтаж», основной деятельностью которого является строительство многоэтажных домов, так же подвержено подобным страховым рискам

Общество с ограниченной ответственностью «ОВК-Монтаж» зарегистрировано 11.02.2007г. Основная сфера деятельности данного предприятия является строительство муниципальных учреждений, многоэтажных и загородных домов. Второстепенная деятельность - оптовая торговля строительными материалами. Полное официальное наименование Общества - Общество с ограниченной ответственностью «ОВК-Монтаж». Предприятие располагается по адресу: г. Челябинск, ул. 40 лет Октября 15а. Общество является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с ГК РФ, ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”. Общая численность работников составляет 140 человек, с совместителями. Количество торговых мест - 2. Общая площадь предприятия составляет 1620 кв. м., из которых торговые площади занимают 120 кв. м. Часть площадей сдаётся в аренду.

В соответствии с учредительными документами, предприятие может осуществлять следующие виды деятельности:

  1. строительные работы;
  2. розничная торговля;
  3. оптовая торговля;

На основе анализа внешней и внутренней среды, а также финансового анализа ООО «ОВК-Монтаж», по нашему мнению, наряду с имеющимися договорами страхования необходимо внедрение следующих видов страхования: страхование строительно-монтажных работ (СМР), страхование спецтехники, страхование долевого строительства. Рассмотрим каждый из указанных видов страхования:

Страхование строительно-монтажных работ (СМР)

Страхование строительно-монтажных работ (СМР) предназначено для того, чтобы помочь заказчику (инвестору) или подрядчику, осуществляющему строительство, компенсировать ущерб, полученный в результате случайной гибели или повреждения строительного объекта.

Договор страхования СМР заключается на основании письменного заявления Страхователя. Клиентами страховых компаний могут быть как подрядные организации, так и заказчики. Подрядчики в силу закона несут ответственность за случайную гибель или повреждение сооружаемого объекта до момента его передачи заказчику. У заказчика есть свои страховые интересы - например, наличие страховой защиты не только на время строительства объекта, но и на период его сдачи эксплуатирующим организациям, возможность замены подрядчиков или разделение объекта на несколько лотов. Помимо предмета договора страхования СМР, в нем в обязательном порядке должны быть согласованы объект страхования, страховые риски, страховая сумма и срок действия договора.

Для чего необходимо страхование строительных работ.

Заказчику: чтобы защитить свои инвестиции от потерь, снизить нагрузку на бюджеты (для государственных и муниципальных заказчиков) путём возмещения убытков из негосударственных источников.

Подрядчику: чтобы избежать ответственности за риск случайной гибели или повреждения объекта, определённой Гражданским Кодексом РФ, чтобы минимизировать издержки в случае ошибок проектирования и/или монтажа, чтобы сохранить свои активы (спецтехнику, оборудование) в случае ущерба и потери. [8]

Для того, чтобы определить в какую страховую компанию лучше обратиться мы проанализировали рейтинги компаний, рассмотрели и сравнили страховые тарифы. Страховых компаний насчитывается достаточное количество, но мы выбрали несколько из них.

В таблице 1 представлены страховые тарифы разных страховых компаний по страхованию СМР

Таблица 1 Страховые тарифы по страхованию СМР.

Страховая компания Страховой тариф, %
Альянс 0,2
Россгострах 0,06-0,1
ВБ страхование 0,1-0,2
Югория 0,3
Ингострах 0,15
Ренессанс страхование 0,25

Рассмотрев тарифы нескольких страховых компаний можно сделать вывод о том, что при страховании СМР средний страховой тариф составляет около 0.2%. У компаний «Россгострах» тариф наиболее низкий, поэтому будем использовать его для расчета страховой премии.

Страховая премия, которую должен выплатить ООО «ОВК-Монтаж » страховщику составит:

СП= СС* Т,

где СП - страховой премия; СС- страховая сумма; Т- страховой тариф

СП= 18105000*0,06%= 108630 руб.

Таблица 2 Страхование СМР.

№,№

п.п

Строительно-монтажные работы (СМР)

Тариф

Страховая премия, тыс. руб.

1

18 105 тыс. руб

0,06

108,63

То есть, фирма, в нашем случае ООО «ОВК-Монтаж », застраховав СМР, выплатит компании «Россгострах» 108630 руб.

Допустим, что через определенный промежуток времени после заключения договора при строительстве произойдет авария на одном из участков, то на место происшествия прибудет аварийный комиссар, который определит, в результате чего произошел несчастный случай. Также он определит, сколько в результате этого составит сумма убытка. Предположим, что в данном случае произошла авария, общей стоимостью 1 000000 миллионов рублей. Предоставив все необходимые документы в страховую компанию, комбинат получит страховую выплату в размере понесенного убытка.

Таблица 3 Экономический эффект страхования СМР.

Экономический эффект без страхования

Экономический эффект со страхованием

Стоимость СМР= 18105000руб.

Страховая премия= 0

Убыток= 1000000 руб.

Стоимость СМР= 18105000руб.

Страховая премия=108630 руб.

Убыток=1000000 руб.

Потеря=1000000

Выгода = 1000000-108630=891370

Итак, мы видим, что в результате страхования СМР предприятие ООО «ОВК-Монтаж » сможет обезопасить себя от больших убытков.

Страхование спецтехники

Реализация технически сложных и уникальных проектов, кратчайшие сроки строительства – сегодня это возможно благодаря активному использованию в строительстве спецтехники. Страхование является надежным финансовым инструментов, позволяющим компенсировать убытки при утрате или повреждении строительных машин, механизмов и оборудования.[3]

Строительная техника страхуется от природных (стихийные бедствия), стандартных внешних имущественных (пожар, преднамеренные действия третьих лиц, кражи) и специфических рисков (тесноту территории, сложность рельефа, неудобство временных дорог). Страхованию подлежит как мобильная, так и стационарная строительная техника.

На страхование принимается следующие виды спецтехники:

  1. Строительная техника и механизмы (бульдозеры, самосвалы, экскаваторы, грейдеры, краны и подъемники, бетоносмесители, компрессоры)
  2. Дорожно-строительная спецтехника (дорожные катки, асфальтоукладчики и т.д.)
  3. Буровые установки, передвижные электростанции, оборудование нефтяных и газовых месторождений
  4. Шахтное и горно-строительное оборудование

Виды страховых покрытий:

  1. Автокаско (только для спецтехники, перемещающейся по дорогам общего пользования)
  2. Пожар, взрыв, удар молнии пожар, падение летательных аппаратов
  3. Противоправные действия третьих лиц (хищение, повреждение)
  4. Повреждение от опрокидывания, переворачивания вследствие

В Таблице 4 указан возможный вариант страхования спецтехники.

Таблица 4. Вариант страхования спецтехники

№,№ п.п

Стоимость техники

Тариф

Страховая премия

1

28961900

0,1%

289619

Размеры страховых премий при страховании спецтехники:

Тариф на страхование спецтехники зависит от многих факторов: стоимости и назначения спецтехники, территории использования, периода страхования и установленной по договору франшизы (доли собственного участия страхователя в возмещении ущерба) и лежит в пределах от 0,1% до 1%. [5]

Если через определенный промежуток времени после заключения договора при строительстве произойдет авария на одном из участков, то на место происшествия прибудет аварийный комиссар, который определит, в результате чего произошел несчастный случай. Также он определит, сколько в результате этого составит сумма убытка от повреждения груза. Предположим, что в данном случае произошла авария, общей стоимостью 2 000000 рублей. Предоставив все необходимые документы в страховую компанию, комбинат получит страховую выплату в размере понесенного убытка.

Итак, мы видим, что в результате страхования спецтехники предприятие ООО «ОВК-Монтаж » сможет обезопасить себя от больших убытков.

Покажем в таблице 5, какой экономический эффект получит ООО «ОВК-Монтаж » от страхования техники.

Таблица 5 Экономический эффект от страхования имущества.

Экономический эффект без страхования

Экономический эффект со страхованием

Стоимость техники= 28961900 руб.

Страховая премия= 0

Убыток= 2000000 руб.

Стоимость техники=28961900 руб.

Страховая премия=289619 руб.

Убыток=2000000 руб.

Потеря=2000000

Выгода = 2000000-289619=1710381

Видим, что экономический эффект предприятия от страхования техники составляет 1710381рублей.

Страхование ответственности застройщика перед дольщиками

Страхование долевого строительства в 2014 стало возможным в связи с внесением изменений в Федеральный закон 214-ФЗ. Вступившие в силу 2.01.2014 поправки позволили страховать ответственность застройщиков перед дольщиками. Обеспечение обязательств застройщика распространяется на случаи неисполнения или ненадлежащего исполнения им условий договора по передаче дольщику жилого помещения. [1]

Обеспечение обязательств застройщика происходит в форме страхования гражданской ответственности застройщика перед дольщиками. При этом договор страхования заключается в пользу дольщиков.

Страховые компании отвечают всем требованиям, изложенным в статье 15 ФЗ-214.

Страховая премия, которую должен выплатить ООО «ОВК-Монтаж » страховщику составит:

СП= СС* Т,

где СП- страховой премия; СС- страховая сумма; Т- страховой тариф

СП= 28753000*0,06%= 402500 руб.

Стоимость страхования ответственности перед дольщиками устанавливается после анализа документации и составляет от 1,4% от страховой суммы. В таблице 6 указан возможный вариант страхования долевого строительства.

Таблица 6. Страхование долевого строительства

№,№

п.п

Вид страхования

Страховая сумма, тыс. руб.

Тариф

Страховая премия, тыс.руб.

1

Страхование долевого строительства

28 753

1,4%

402,5

Допустим, долевое строительство прекращено по независящим от застройщика причинам. При отсутствии страхования ответственности перед участниками долевого строительства застройщик будет самостоятельно выплачивать дольщикам денежные средства (5000000 рублей), вложенные в строительство. Если же страхование оформлено, то все риски по возмещению 5000000 рублей будет нести страховая организация. При этом расходы на оплату страховой премии составили 402500 рублей.

В таблице 7 описан экономический эффект страхования.

Таблица 7 Экономический эффект страхования.

Экономический эффект без страхования

Экономический эффект со страхованием

Стоимость Долевого строительства= 28753000руб.

Страховая премия= 0

Убыток= 5000000 руб.

Стоимость Долевого строительства= 28753000руб.

Страховая премия=402500 руб.

Выгода = 5000000-402500=4597500

Итак, мы видим, что в результате страхования СМР предприятие ООО «ОВК-Монтаж » сможет обезопасить себя от больших убытков.

Приведенные выше расчеты и обоснования сделаны для небольшого числа рисков, имеющих отношение к ООО «ОВК-МОНТАЖ».

Также предприятие подвержено риску возмещения ущерба, нанесенного при производстве работ третьим лицам. Это может быть непредвиденное повреждение подземных коммуникаций, жилых зданий или машин, находящихся рядом со стройплощадкой, или причинение вреда жизни и здоровью людей, случайно оказавшихся возле объекта. Предотвратить возможные убытки поможет страхование жизни и здоровья.[6].

Завершающим элементом комплексной страховой защиты строительства объекта должно являться страхование послепусковых гарантийных обязательств. Оно обеспечивает возмещение непредвиденных расходов подрядчика, обусловленных его гарантийными обязательствами перед заказчиком, связанных с ремонтом, заменой, восстановлением построенного объекта или его элементов в результате его повреждения или гибели по причине некачественно выполненных строительно-монтажных работ. Страхование профессиональной ответственности строителей (проектировщиков) позволяет организациям строительного комплекса позаботиться о своей репутации и финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе, уже после сдачи объекта в эксплуатацию.

Предприятие также может застраховать сохранность строительной площадки - это оборудование строительной площадки - ограждение, освещение, внутриплощадочные автодороги, временные инженерные коммуникации, бытовые помещения, складское хозяйство и сооружения для хранения материальных ресурсов и т.п., а также грунт, на котором она расположена. [7]

Исследовав различные видов страхования, мы делаем вывод об очевидной экономической обоснованности страхования для строительной организации ООО «ОВК-Монтаж», а именно: 1) В отсутствие страхования строительно-монтажных работ ООО «ОВК-Монтаж» понесет потери в размере 1000000 рублей, страхование сведет расходы предприятия лишь к оплате страховой премии 108630 рублей.

Расходы на страхование спецтехники составят 289619 рублей, что предотвратит возможный ущерб, рассчитанный аварийным комиссаром, равный 2000000 руб.

Если застройщик страхует ответственность перед дольщиками, то все риски по возмещению участникам долевого строительства в размере 5000000 рублей будет нести страховая организация. При этом расходы предприятия на оплату страховой премии составят 402500 рублей.

Таким образом, страхование обеспечивает защиту участников строительства от рисков случайной гибели или повреждения объектов строительных работ, строительного оборудования, материалов, другого имущества, а также гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам.

Список литературы

  1. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 10.01.2016 года). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
  3. Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 13.07.2015). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
  4. Ахвледиани Ю.Т. Стратегические направления развития российского страхового рынка // Страховое дело.- 2015.-№12.- С.3-9
  5. Ефимов О.Н. Страхование как фактор инновационной и инвестиционной активности сельхозтоваропроизводителя// Материалы всероссийской научно-практической конференции «Научное обеспечение инновационного развития АПК» (в рамках ХХ-ой Юбилейной специализированной выставки «Агрокомплекс-2010 (2-4 марта 2010г.) – Уфа: ФГОУ ВПО «Башкирский ГАУ», 2010. – 442 с.
  6. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле // Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. – Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2012. – 685 стр.
  7. Ефимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. – Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. – 484 с.
  8. Ефимов О.Н. Экономика страхования и анализ страховых операций [Электронный ресурс]: курс лекций/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014. – 2G1 с.- ttp://www.lprbookshop.ru/23092.- ЭБС «IPRbooks», по паролю
  9. Ефимов О.Н. Экономика предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014. – 732 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23085.- ЭБС «IPRbooks», по паролю
  10. Страхование гражданской ответственности при проведении CMP [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.smr-polis.ru/index.php