Управление кредитным риском – это вопрос, который решается кредиторами с целью уменьшения какой-либо вероятности невыполнения заемщиками своих обязательств по абсолютному возврату основной суммы долга и процентов по нему в фиксированные формальным договором сроки. Проведение операций банком по кредитным вопросам - одна из основных функций коммерческого банка. Его же основная цель - получение максимально возможной прибыли. Для того чтобы избежать банкротства и достичь долгосрочное устойчивое положение необходимо активно применять эффективные методы и инструменты по управлению кредитным риском [2].
Кредитный риск — это риск невозврата должником кредитных ресурсов коммерческому банку. Кроме того, необходимо определить, что такое риск вообще. Риск — это фактическое явление, которое несет убытки, потерю капитала или наоборот непредвиденную прибыль. Но в большинстве случаев риск несет убытки, потерю капитала и может быть приближение к банкротству [1].
Кредитный риск – сложный термин в том плане, что в него входят риски, связанные с заемщиком, а также внутренние риски.
Кредитные риски появляются по причине каких-либо определенных ситуаций, а также, если снижается кредитоспособность потребителя банковского продукта. Кредитоспособность снижается в результате ухудшения финансового состояния предприятия. Методологической основой определения кредитоспособности является использование различных методов финансового анализа, а чаще всего коэффициентного метода [5].
Для того чтобы управлять кредитными рисками были созданы отдельные органы, способные регулировать их и оказывать влияние.
Осуществляют данные процесс следующие инстанции:
- законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности;
- специальные надзорные органы (центральные банки), контролирующие то, как соблюдаются законодательства и нормативы и оценивают управление рисками;
- акционеры, входящие в совет директоров, высший менеджмент организации и аудиторов;
- совет директоров, который в данный момент ответственен за бизнес, определяет кредитную политику, меры и инструменты по управлению рисками;
- внутренние и внешние аудиторы, которые способны оценить соблюдение критериев кредитной политики, кроме того, они могут дать заключение о том, эффективна она или нет;
- рейтинговые агентства, которые информируют общественность о каких-либо существующих скрытых рисках.
Процесс управления кредитным риском проходит через несколько шагов. Во-первых, определяются такие понятия, как кредитная политика, основополагающие направления для создания портфеля, разрабатываются разрешения задач в ценообразовании заемов. Далее основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков: достоверности данных бухгалтерской отчетности, о составе дебиторской и кредиторской задолженности, а также оценка соответствия отражения произведенных за отчетный период расчетов требованиям нормативных актов по бухгалтерскому учету [3]. Также производятся действия для восстановления проблемных кредитов. Потом оценивается и проводится аудит для информации об эффективности действия кредитной политики.
Главными инструментами регулирования кредитных рисков банка являются:
- анализ экономического капитала клиентов и анализ риска в период выдачи кредита;
- утверждение ограничения кредитного риска;
- постоянное наблюдение финансового состояния кредитополучателя с целью оперативного формирования резервов на вероятные потери;
- согласованность структуры кредитного портфеля согласно срокам размещения и привлечения средств;
- развитие портфелей однородных кредитов, утверждение ориентиров согласно качеству портфелей, доходам и увеличению размеров портфелей;
- осуществление стресс-тестирования при оценке кредитного риска согласно разным тенденциям;
- управление кредитным портфелем и возобновление проблемных кредитов [4].
В сфере управления кредитными рисками используется несколько ведущих инструментов. Сначала используется установление лимитов на объемы займов для определенного количества заемщиков, отрасли, а также региона.
Следующий пункт по управлению кредитными рисками – диверсификация портфеля. Но следует при этом совершать разделение займов по определенным признакам:
- степень риска различных категорий заемщиков. В сбалансированном портфеле считается более предпочтительным держать кредиты, выданные клиентам с разными рейтингами и индивидуальной процентной ставкой. Стоимость каждого займа должна покрывать издержки на привлечение ресурсов, администрирование, включая общие накладные расходы, и возможные убытки;
- категории заемщиков: частный сектор или коммерческие организации, отрасли промышленности и др.;
- виды кредитов: ипотечные займы, автокредиты, потребительские кредиты и т. д.;
- сроки займов;
- предоставленные залоги [4].Еще одна процедура в сфере управления кредитными рисками – резервирование, то есть создание специальных фондов для покрытия возможных угроз потерь, которое исходит из расчетной оценки кредитного риска.
Также в целях уменьшения рисков может быть использованы такие категории как страхование и хеджирование.
Кроме того на данный момент времени политика по управлению кредитными рисками производится не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации также проводят беспрестанный исследование и наблюдение за кредитным портфелем и стараются привести его в такой вид, который бы соответствовал данному этапу развития, дополняя или, напротив, убирая какие-либо части активов с помощью различных договоров переуступок. С помощью данных шагов можно наблюдать возникновение вторичного рынка займов, который дает возможность еще активнее и удобнее в управлении кредитными рисками.
Управление кредитными рисками является очень важным процессом в деятельности банка. От того будет ли успешным управление рисками зависит дальнейшая судьба коммерческого учреждения: то есть сможет ли он выполнять свои функции, достигать своих целей.
В современной рыночной экономике риск в принципе является одним из самых главных барьеров для успешной деятельности предприятий, а также для коммерческих организаций и операций в нем. Система управления кредитными рисками оказывает влияние не только на работу одного конкретного предприятия, но и на развитие всей экономической ситуации в стране в целом. В связи с этим коммерческий банк нуждается в разработке гибкой, устойчивой и сильной политике управления кредитными рисками.
Это является одной из первостепенных и основополагающих задач в обеспечении работы банка.
Неэффективная политика в управлении кредитными рисками Может привести к очень негативным последствиям, даже к прекращению деятельности коммерческого банка. Поэтому к данной категории проблемы нужно подходить невероятно грамотно, ответственно, руководствуясь опытом в данном вопросе. Органы, которые занимаются этим вопросом, должны быть компетентны, в связи с тем, что одна ошибка может привести к неотвратимым и серьёзным последствиям.