Теоретические аспекты методов оценки эффективности деятельности коммерческого банка

№55-2,

Экономические науки

На сегодняшний день существует очень много различных коммерческих банков и это усиливает конкуренцию на рынке. Для сохранения конкурентоспособности и стабильного потока клиентов коммерческим банкам необходимо разработать адекватные методы повышения эффективности деятельности банка, что, в свою очередь, приведет к повышению прибыли.

Похожие материалы

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько этапов, отличающихся по составу и трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения. Главная особенность построения этапов — их логическая взаимосвязь, которая предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к более сложному. Каждый предыдущий этап является базой для следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего. Именно поэтому очевидно, что качество анализа и его результаты зависят от правильности определения приоритетов на каждом из этапов.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют приемы и методы, с помощью которых он осуществляется. Более того, очень важно выделить основные направления исследования изучаемого объекта. В противном случае достаточно сложно систематизировать информацию, полученную в результате проведенной аналитической работы. В то же время следует отметить, что к методам анализа деятельности банка, положенным в основу дистанционного надзора, относят:

  • структурный анализ отчетности (позволяющий определить удельные веса, относительные показатели);
  • метод группировки абсолютных показателей для расчета относительных показателей или исчисления финансовых коэффициентов;
  • нормативный метод (расчет экономических нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБ РФ);
  • метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению к уровню по группе сопоставимых банков.

К методикам оценки состояния коммерческого банка можно отнести известные методические разработки экспертов банков, рейтинговых агентств, консалтинговых компаний – систему «CAMEL», методики Банка Англии «RATE», Банка России, рейтинговых агентств «Fitch», «Standart&Poor’s», «Moody’s», «Bank-rates», «Markswebb Rank&Report», «Эксперт РА», ИЦ «Рейтинг», «Retail Bank Rank», «Кредит Импексбанк», «ВostonConsultingGroup», «Frank Research Group», «Амелин и партнеры», а также отдельных ученых и авторских коллективов – И.А. Аргунова , Г.С. Пановой , Ю.С. Масленченкова , Л.Т. Гиляровской и С.Н. Паневиной , А.Д. Шеремета и Г.Н. Щербаковой и др. [3].

Рассмотрим подробнее основную методику оценки эффективности деятельности коммерческого банка – систему «CAMEL». Суть методики CAMEL(S) заключается в рейтинговой системе оценки кредитных организаций. Она базируется на определении качества таких основных показателей деятельности коммерческих банков, как капитал, активы, менеджмент, доходность (прибыльность), ликвидность, чувствительность к рыночным рискам. По каждому из показателей выставляется рейтинговая оценка в зависимости от полученной оценки каждого из них. Затем дается сводная рейтинговая оценка. Приведу в таблице 1 формулы расчета показателей.

Таблица 1. Формулы расчета показателей по методике CAMEL(S).

Показатели

Формула

К1

основной капитал/активы, взвешенные с учетом риска * 100%

К2

совокупный капитал/активы, взвешенные с учетом риска * 100%

СР

нестандартные активы * 0,2 + сомнительные активы * 0,5 + +убыточные активы * 1,0

КА

СР/основной капитал

Кчп

чистая прибыль/средний размерактивов*100%

К1 — коэффициент достаточности основного капитала;
К2 — коэффициент достаточности совокупного (основного и дополнительного) капитала;
СР — абсолютная величина совокупного риска активов;
КА — качество активов;
Кчп — коэффициента прибыльности;

Основными недостатками данной методики являются:

  • низкая формализация. Нет четких определений и правил. Выставляются балльные оценки компонентов.
  • итоговый показатель надежности банка представляет собой простую сумму балльных оценок изучаемых показателей, не учитывая различную степень влияния компонентов методики на общую оценку банка.
  • сильно зависит от объективности и компетенции аналитиков.

Таким образом, в современных условиях важнейшей характеристикой деятельности коммерческого банка является финансовая устойчивость. Ее обеспечение становится одной из наиболее сложных задач в деятельности коммерческих банков. Следовательно, менеджеры и руководители коммерческого банка должны строить тактические и стратегические планы развития акционерного общества таким образом, чтобы основные показатели эффективности как рентабельность и ликвидность соответствовали установленным нормативам ЦБ РФ, которые указаны в Инструкции № 110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка». Также, необходимо изучить все методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка и выбрать ту методику, которая достаточно полно оценит политику банка в области размещения своих ресурсов, прибыльности и т. д. на основе достоверной и полной информации.

Список литературы

  1. Фазрахманов И.И. Управление пассивами в коммерческом банке [Электронный ресурс]:// Е.Ю. Блазуцкая , И.И. Фазрахманов.-NovaInfo.Ru.- № 28. С. 284-285, 2014
  2. Фазрахманов И.И.Совершенствование системы потребительского кредитования на примере ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: Сборник: Проблемы и перспективы экономики и управления. // А.А. Арсланова, И.И. Фазрахманов .- Материалы III Международной научной конференции.- С. 140-141. 2014.
  3. Фазрахманов И.И. Банковская прибыль как источник формирования пассивов [Электронный ресурс]: Сборник: Социально-экономические проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения // Ю.А. Берзина, И.И. Фазрахманов.- Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного университета. -С. 97-100. 2015.
  4. Зарипова , Г.М. Инновация-неотъемлемая часть конкурентного рынка[Текст] /Г.М..Зарипова//Инновационное-развитие современной науки: материалы международной научно-практической конференции( 31 января 2014.) часть 1 – РИЦ БашГУ - Уфа , - С.213.
  5. Зарипова, Г.М. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России [Текст] / Г.М..Зарипова // Наука, образование и инновации: материалы Международной научно-практической конференции.Челябинск,2016. – Ч 1- С.115-117.
  6. Зарипова, Г.М. Финансово-кредитная поддержка предпринимательства [Текст] :/ Г.М..Зарипова // Наука,образование и инновации: международная научно-практическая конференция (28 декабря 2015г.) Ч 1.- С.111-114.
  7. Запольских Ю.А. Кредитный риск и основные способы его минимизации. Экономика и социум. 2014. № 2-2 (11). С. 126-128
  8. Шайхутдинова Н.А. Особенности управления прибылью в малом бизнесе [Текст] :/ Н.А. Шайхутдинова//.-Известия Оренбургского государственного аграрного университета.- №30-1.- 2011. С.164-167
  9. Шайхутдинова Н.А. Проблемы малого и среднего предпринимательства [Текст]:/ Н.А. Шайхутдинова, А.Д. Хайруллина//.- Экономика и социум.- №1.- 2014.С.31
  10. Шайхутдинова Н.А. Об управлении денежными потоками предприятия [Текст]:/ Н.А. Шайхутдинова, М.В. Белобородова//.- Экономика и социум.- №2-3(7).- 2014.С.413-417
  11. Шайхутдинова Н.А. Формирование эффективной системы функционирования сельскохозяйственных организаций (на материалах Республики Башкортостан) [Текст] :/ Н.А. Шайхутдинова //.- диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.- Ижевск,2016