Анализ структуры активов и пассивов АО

Мирошникова, Светлана Михайловна; Сазонов, Сергей Петрович

АО Автоградбанк — универсальный коммерческий банк, основанный в городе Набережные Челны в 1991 году. Миссия АО «Автоградбанк»: Мы помогаем людям, в том числе за счет предоставления социально значимых продуктов, находить самые лучшие финансовые решения для улучшения их жизни и развития бизнеса.

В рамках стратегической концепции универсальный федеральный банк АО «Автоградбанк» — круглосуточное эффективное кредитное учреждение, ориентированное на удовлетворение потребностей услуг широкого спектра клиентов.

Проведем анализ структуры активов АО «Автоградбанк» на основе данных, предоставленных в таблице 1.

Таблица 1. Анализ структуры активов АО «Автоградбанк», тыс.руб.

Наименование показателя	Год			Изменение, +/-		Темп роста, %
Наименование показателя	2016 год	2017 год	2018 год	2017 г. к 2016 г.	2018 г. К 2017 г.	2017 г. к 2016 г.	2018 г. К 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличность	539 039	506 063	462 927	-32 976	-43 136	93,89	91,48
Обязательные резервы	25 392	38 981	35 808	13 589	-3 173	153,52	91,86
Ссудная задолженность	4 202 838	4 508 208	4 936 551	305 370	428 343	107,27	109,5
Финансовые инструменты	73 045	104 387	58 688	31 342	-45 699	142,91	56,22
Дебиторская задолженность	110 023	164 212	199 593	54 189	35 381	149,25	121,55
Требования по получению процентов	16 506	17 308	13 959	802	-3 349	104,86	80,65
Имущество	761 874	793 268	770 811	31 395	-22 457	104,12	97,17
Прочие активы	16 056	6 345	8 848	-9 711	2 503	39,52	133,14
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	104 623	104 923	104 623	300	-	100,29
Итого активов	5 744 773	6 243 395	6 592 108	498 622	348 713	108,68	105,58

Источник: по материалам [2].

Из таблицы мы видим, что наличность банка в 2018 году, из общего числа активов, значительно уменьшилась по сравнению с 2016 годом с разницей в 76 112 рублей.

Также из таблицы видно, что в 2017 и 2018 годах в общее число активов стали входить долгосрочные активы, предназначенные для продажи, когда в 2016 году их не было в составе активов банка.

В 2016 году значительную долю в активах банка составили: ссудная задолженность (73.2%), в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства (70.0%), кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (42.3%) и свыше 1 года (21.9%), в т.ч. кредиты физ. лицам (22.9%)

В 2017 году наиболее значительную долю в активах банка составили:

ссудная задолженность (72.2%), в т.ч. ,кредиты и прочие размещенные средства (69.8%), кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (46.9%), в т.ч. свыше 1 года (22.8%)

В 2018 году наиболее значительную долю в активах банка составили:

ссудная задолженность (74.9%), в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства (73.0%), в т.ч. кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (42.8%), в т.ч. свыше 1 года (22.2%)

Также из таблицы анализа структуры активов банка, можно сделать вывод о том, что темп роста обязательных резервов пошел на спад в 2018 году, по сравнению с 2016, когда наблюдался рост.

– Самые изменяемые показатели состава активов банка. Источник: по материалам [1].<br> — Рисунок 1. Самые изменяемые показатели состава активов банка. Источник: по материалам [1].

На Рисунке 1 представлены показатели активов, которые в период с 2016 по 2018 года были непостоянны, и то увеличивались, то уменьшались.

Далее проведем анализ структуры пассивов АО «Автоградбанк» на основе данных, предоставленных в таблице 2.

Таблица 2. Анализ структуры пассивов АО «Автоградбанк», тыс.руб.

Наименование показателя	Год			Изменение, +/-		Темп роста, %
Наименование показателя	2016 год	2017 год	2018 год	2017 г. к 2016 г.	2018 г. К 2017 г.	2017 г. к 2016 г.	2018 г. К 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Уставный капитал	115 000	113 864	115 000	-1 136	1 136	99,01	100,1
Добавочный капитал	195 451	208 750	219 227	13 299	10 475	106,81	105,02
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	619 951	532 757	534 995	-87 194	2 238	85,94	100,42
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	20 831	-52 262	24 315	-31 431	76 577	-250,89	- 46,59
Резервный фонд	39 921	39 921	39 921	0	0	100	100
Резервы на возможные потери по ссудной задолженности	368 464	386 101	477 354	17 637	91 253	104,79	123,63
Резервы на возможные потери по ценным бумагам	10 616	10 511	21 022	-105	10 511	99,01	200
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	287 880	312 079	314 291	24 199	2 212	108,4	100,71
Резервы на возможные потери по имуществу	6 724	0	0	-6 724	0	0	-
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4 056 174	4 514 279	4 811 918	458 105	297 639	111,29	106,6
Выпущенные долговые обязательства	2 000	0	0	-2 000	0	0	-
Обязательства по уплате процентов	26 486	804	362	-25 682	- 442	3,04	45,03
Прочие обязательства	71 409	58 718	40 473	-12 691	-18 245	82,23	68,93
Итого пассивов	5 744 773	6 243 395	6 592 108	498 622	348 713	108,68	105,59

Источник: по материалам [1].

Из таблицы мы видим, что наибольшую долю пассивов в банке за 3 года занимают привлеченные средства, а именно средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, выпущенные долговые обязательства и обязательства по уплате процентов. Их удельный вес в среднем составляет 72,7%.

Меньшую долю в пассивах занимают неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, резервы на возможные потери по ценным бумагам и обязательства по уплате процентов. При анализе структуры пассивов банка отмечается что резервы на возможные потери по имуществу и выпущенные долговые обязательства равны нулю в 2017 и 2018 годах, в то время когда в 2016 они составляли 6 724 и 2 000 тыс. руб. соответственно.

– Показатели состава пассивов, где в период с 2016 года по 2018 наблюдается только рост. Источник: по материалам [2]. — Рисунок 2. Показатели состава пассивов, где в период с 2016 года по 2018 наблюдается только рост. Источник: по материалам [2].

Анализ структуры активов и пассивов АО "Автоградбанка"

экономические науки

Похожие материалы

Список литературы