Анализ структуры активов и пассивов АО «Автоградбанка»

№104-1,

экономические науки

В данной статье был рассмотрен анализ структуры активов и пассивов АО «Автоградбанка», а также рассчитаны относительные и абсолютные показатели активов и пассивов, показано изменение, которое наглядно отражено на рисунках.

Похожие материалы

АО Автоградбанк — универсальный коммерческий банк, основанный в городе Набережные Челны в 1991 году. Миссия АО «Автоградбанк»: Мы помогаем людям, в том числе за счет предоставления социально значимых продуктов, находить самые лучшие финансовые решения для улучшения их жизни и развития бизнеса.

В рамках стратегической концепции универсальный федеральный банк АО «Автоградбанк» — круглосуточное эффективное кредитное учреждение, ориентированное на удовлетворение потребностей услуг широкого спектра клиентов.

Проведем анализ структуры активов АО «Автоградбанк» на основе данных, предоставленных в таблице 1.

Таблица 1. Анализ структуры активов АО «Автоградбанк», тыс.руб.

Наименование показателя

Год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2016 год

2017 год

2018 год

2017 г. к 2016 г.

2018 г. к 2017 г.

2017 г. к 2016 г.

2018 г. к 2017 г.

Наличность

539 039

506 063

462 927

-32 976

-43 136

93,89

91,48

Обязательные резервы

25 392

38 981

35 808

13 589

-3 173

153,52

91,86

Ссудная задолженность

4 202 838

4 508 208

4 936 551

305 370

428 343

107,27

109,5

Финансовые инструменты

73 045

104 387

58 688

31 342

-45 699

142,91

56,22

Дебиторская задолженность

110 023

164 212

199 593

54 189

35 381

149,25

121,55

Требования по получению процентов

16 506

17 308

13 959

802

-3 349

104,86

80,65

Имущество

761 874

793 268

770 811

31 395

-22 457

104,12

97,17

Прочие активы

16 056

6 345

8 848

-9 711

2 503

39,52

133,14

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

0

104 623

104 923

104 623

300

-

100,29

Итого активов

5 744 773

6 243 395

6 592 108

498 622

348 713

108,68

105,58

Источник: по материалам [2].

Из таблицы мы видим, что наличность банка в 2018 году, из общего числа активов, значительно уменьшилась по сравнению с 2016 годом с разницей в 76 112 рублей.

Также из таблицы видно, что в 2017 и 2018 годах в общее число активов стали входить долгосрочные активы, предназначенные для продажи, когда в 2016 году их не было в составе активов банка.

В 2016 году значительную долю в активах банка составили: ссудная задолженность (73.2%), в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства (70.0%), кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (42.3%) и свыше 1 года (21.9%), в т.ч. кредиты физ. лицам (22.9%)

В 2017 году наиболее значительную долю в активах банка составили:

ссудная задолженность (72.2%), в т.ч. ,кредиты и прочие размещенные средства (69.8%), кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (46.9%), в т.ч. свыше 1 года (22.8%)

В 2018 году наиболее значительную долю в активах банка составили:

ссудная задолженность (74.9%), в т.ч. кредиты и прочие размещенные средства (73.0%), в т.ч. кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (42.8%), в т.ч. свыше 1 года (22.2%)

Также из таблицы анализа структуры активов банка, можно сделать вывод о том, что темп роста обязательных резервов пошел на спад в 2018 году, по сравнению с 2016, когда наблюдался рост.

Самые изменяемые показатели состава активов банка. Источник: по материалам [1].
Рисунок 1. Самые изменяемые показатели состава активов банка. Источник: по материалам [1].

На Рисунке 1 представлены показатели активов, которые в период с 2016 по 2018 года были непостоянны, и то увеличивались, то уменьшались.

Далее проведем анализ структуры пассивов АО «Автоградбанк» на основе данных, предоставленных в таблице 2.

Таблица 2. Анализ структуры пассивов АО «Автоградбанк», тыс.руб.

Наименование показателя

Год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2016 год

2017 год

2018 год

2017 г. к 2016 г.

2018 г. К 2017 г.

2017 г. к 2016 г.

2018 г. К 2017 г.

Уставный капитал

115 000

113 864

115 000

-1 136

1 136

99,01

100,1

Добавочный капитал

195 451

208 750

219 227

13 299

10 475

106,81

105,02

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

619 951

532 757

534 995

-87 194

2 238

85,94

100,42

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

20 831

-52 262

24 315

-31 431

76 577

-250,89

- 46,59

Резервный фонд

39 921

39 921

39 921

0

0

100

100

Резервы на возможные потери по ссудной задолженности

368 464

386 101

477 354

17 637

91 253

104,79

123,63

Резервы на возможные потери по ценным бумагам

10 616

10 511

21 022

-105

10 511

99,01

200

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

287 880

312 079

314 291

24 199

2 212

108,4

100,71

Резервы на возможные потери по имуществу

6 724

0

0

-6 724

0

0

-

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

4 056 174

4 514 279

4 811 918

458 105

297 639

111,29

106,6

Выпущенные долговые обязательства

2 000

0

0

-2 000

0

0

-

Обязательства по уплате процентов

26 486

804

362

-25 682

- 442

3,04

45,03

Прочие обязательства

71 409

58 718

40 473

-12 691

-18 245

82,23

68,93

Итого пассивов

5 744 773

6 243 395

6 592 108

498 622

348 713

108,68

105,59

Источник: по материалам [1].

Из таблицы мы видим, что наибольшую долю пассивов в банке за 3 года занимают привлеченные средства, а именно средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, выпущенные долговые обязательства и обязательства по уплате процентов. Их удельный вес в среднем составляет 72,7%.

Меньшую долю в пассивах занимают неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, резервы на возможные потери по ценным бумагам и обязательства по уплате процентов. При анализе структуры пассивов банка отмечается что резервы на возможные потери по имуществу и выпущенные долговые обязательства равны нулю в 2017 и 2018 годах, в то время когда в 2016 они составляли 6 724 и 2 000 тыс. руб. соответственно.

– Показатели состава пассивов, где в период с 2016 года по 2018 наблюдается только рост. Источник: по материалам [2].
Рисунок 2. Показатели состава пассивов, где в период с 2016 года по 2018 наблюдается только рост. Источник: по материалам [2].

Список литературы

  1. АО АВТОГРАДБАНК [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.avtogradbank.ru, свободный. (Дата обращения: 13.05.19)
  2. Центральный Банк российской Федерации/Информационно-аналитические материалы/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bnksyst/ , свободный. (Дата обращения: 13.05.19)