Оценка кредитоспособности заемщиков как метод снижения кредитного риска

№85-2,

экономические науки

В настоящее время кредитование является наиболее доходной деятельностью для любого коммерческого банка, но в то же время самой рисковой деятельностью, так как всегда существует некоторая вероятность не возврата по кредиту. В статье рассмотрены понятие кредитного риска, понятие кредитоспособности. А также представлена общая схема анализа кредитоспособности заемщика.

Похожие материалы

В настоящее время кредитование является наиболее доходной деятельностью для любого коммерческого банка, но в то же время самой рисковой деятельностью, так как всегда существует некоторая вероятность невозврата по кредиту. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь и снижению кредитного риска — правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги.

Актуальность темы определяется тем, что оценка потенциальных и фактических заемщиков, их финансового состояния с точки зрения возвращения суммы основного долга и процентов по нему была и остается наиболее значимой и необходимой для банков для снижения кредитных рисков.

Согласно ФЗ от 21.12.2003 г. № 353 «О потребительском кредите (займе)» (с изменениями и дополнениями), потребительский кредит — денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования. [1]

Предоставление кредитов является основным способом осуществления активных операций коммерческих банков. Но в тоже время является самой рисковой деятельностью для банка, так как всегда сопровождается высоким кредитным риском.

Как отмечает С.Л. Ермаков, «возможность оценки кредитного риска позволяет банку минимизировать финансовые потери, увеличить доходность, уменьшить процентные ставки по кредиту и тем самым улучшить маркетинговую привлекательность». [2]

Кредитный риск представляет собой риск возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора.

Таким образом, можно сделать вывод, что при оказании услуги кредитования значимыми становятся кредитные риски.

При осуществлении кредитных операций к числу причин, способствующих увеличению кредитного риска, относятся [3]:

  1. Невозврат активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;
  2. Необеспечение (не полное обеспечение) активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;
  3. Некачественный анализ финансового состояния кредитополучателя;
  4. Отсутствие постоянного мониторинга за выданными кредитами, подверженных кредитному риску;
  5. Ошибки персонала.

Поэтому снижение кредитного риска возможно лишь в том случае, если в банке правильно и грамотно организована кредитная политика, работники, занимающиеся выдачей кредитов, имеют высокие научные и практические знания в этой сфере.

Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. [4] Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

Можно сказать, что кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, его стратегию и тактику в области осуществления кредитования физических и юридических лиц, повышения эффективности кредитного процесса с целью максимального снижения рисков. Можно также сказать, что существенные условия кредитного договора, заключаемого между кредитополучателем и банком, во многом зависят от того, насколько кредитоспособным является кредитополучатель. [5]

Таким образом, можно заметить, что кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

Понятие кредитоспособности означает способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). При этом, оценка качества потенциального кредитополучателя, будь это физическое или юридическое лицо, по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

В целом, кредитоспособность зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка — фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного "веса" каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Отметим также, что сложно оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность клиента погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, между тем, практически все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно.

Таким образом, оценка кредитоспособности потенциального кредитополучателя по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

В отечественной банковской практике недооценивается значение личностных качеств заемщика при определении его кредитоспособности. Для российских банков зачастую основным критерием принятия решения о кредитовании частного заемщика является наличие твердого обеспечения кредита. Однако при кредитовании заемщика банк должен исходить из приоритета самостоятельного погашения кредита заемщиком, а не возможности реализации обеспечения. Для оценки кредитоспособности заемщика — частного лица банк должен рассматривать такие субъективные характеристики заемщика, как его образование, вид деятельности, занимаемая должность, семейное положение.

Заемщики — физические лица должны соответствовать ряду обязательных требований. Заемщики должны быть резидентами Российской Федерации в возрасте от 21 до 58 лет включительно [6]:

  • имеющими постоянную регистрацию по месту расположения кредитующего подразделения банка;
  • имеющими основное место работы по месту расположения кредитующего подразделения банка;
  • имеющими стаж трудовой деятельности на последнем месте работы не менее шести месяцев;
  • имеющими достаточно собственных средств для оплаты сборов и платежей по обслуживанию кредита;
  • не привлекавшимися ранее к уголовной ответственности и не находящимися под судом или следствием;
  • не имеющими негативной кредитной истории в кредитующем банке;
  • не имеющими просроченной задолженности перед банком и другими кредитными организациями (о задолженности перед другими кредитными организациями заемщик сообщает в анкете либо банк получает информацию от бюро кредитных историй);
  • в отношении которых у Управления безопасности банка не имеется информации, препятствующей выдаче кредита.

На рисунке 1 представлена общая схема анализа кредитоспособности заемщика как в отношении физических, так и юридических лиц.

Общая схема анализа кредитоспособности заемщика. Источник: авторский, по материалам [7]
Рисунок 1. Общая схема анализа кредитоспособности заемщика. Источник: авторский, по материалам [7]

Оценка качества потенциального кредитополучателя, будь это физическое или юридическое лицо, по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

Таким образом, для оценки возможности физических лиц в будущем оплатить кредит, банку необходимо оценить как финансовое состояние заемщика, так и его личные качества, то есть необходимо провести оценку качественных и количественных показателей экономического состояния заемщика. Но прежде всего, необходимо определить цели финансирования, то есть получения кредита.

Список литературы

  1. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс] : фед. закон принят 21.12.2013 г. № 353 ( с изм. и доп.). – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».
  2. Ермаков С. Л. Рынок потребительского кредитования в Рос¬сии: современные тенденции развития / С.Л. Ермаков, Ю.А. Малинкина // Финансы и кредит. - 2014. - № 21. - С. 24-33.
  3. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – Москва: Экономистъ, 2014. - 751 с.
  4. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. – Москва : Омега-Л, 2014. - 452 с.
  5. Дорох Е. Г. Управление кредитным риском в сфере банковского кредитова¬ния строительства и покупки жилья / Е.Г. Дорох // Вестник Ассоциации бан¬ков. - 2015. - № 9. - С. 17-25.
  6. Шаталова Е. П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учеб. пособие / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов. - 2-е изд., стер. – Москва: Кнорус, 2015. - 168 с.
  7. Ендовицкий Д. А. Система комплексного анализа кредитоспо-собности заемщика / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова // Аудитор. - 2015. - № 11. - С. 34-42.